什么是赚取的所得税抵免？

关键要点

随着收入的减少以及每个额外的孩子，所赚取的税收抵免的金额增加。
高收入的纳税人没有资格获得EITC。
EITC是可退还的，因此，如果信贷消除了您的税单，IRS将向您发送支票。
声称EITC可以将退款推迟到三月。

所赚的所得税信贷如何工作

赚取的所得税抵免（EITC）是由联邦政府于1975年创建的，以帮助低收入纳税人将更多的收入保留在口袋中。这是一个可退还的税收抵免，这意味着将其应用于您完成退货并计算应付内容后可能欠下的任何税款。

如果IRS删除您的税收债务后，IRS将向您发送差额退款。所赚取的所得税信贷旨在只是一项临时立法条款，但今天仍然可以使用。

信用额有所不同，具体取决于您的收入以及您拥有多少家属。 EITC由称为“信用率”的收入的百分比计算。结果收入最低和最大的家庭的纳税人因此获得了更大的信用。信用阶段完全淘汰，直到基于申请状态的收入不超过某些限制的人。

笔记

你必须有赚取收入有资格，但您不能拥有太多。赚取的收入包括您从就业中获得的所有工资以及一些残疾支付。

您的收入和您的收入调整后的总收入（AGI）必须小于某个阈值才能获得EITC的资格。您的AGI是您所收入的收入减去您不必支付税款的收入的某些调整，例如IRA捐款。您的AGI出现在第11行表格1040。

信用的规模将取决于您调整后的总收入和您拥有的受抚养人数。这是您必须有资格的最大AGI，并且您可能有资格获得2022年的信用额。

赚取的所得税抵免（2022）
家属	单身或祖先	已婚共同提交	最大EITC
0	$ 16,480	$ 22,610	$ 560
1	$ 43,492	$ 49,622	$ 3,733
2	$ 49,399	$ 55,529	$ 6,164
3+	$ 53,057	$ 59,187	$ 6,935

这些信用额每年增加以保持通货膨胀的步伐。这是2023年的限制。

赚取的所得税抵免（2023）
家属	单身或祖先	已婚共同提交	最大EITC
0	$ 17,640	$ 24,210	$ 600
1	$ 46,560	$ 53,120	$ 3,995
2	$ 52,918	$ 59,478	$ 6,604
3+	$ 56,838	$ 63,398	$ 7,430

截至2022纳税年度，投资收入不能超过10,300美元。这包括利息，股息，资本利润和特许权使用费。可能会在1099-misc或者，对于股息，以1099-Div表格。持有您的投资或帐户的机构应在第一年后不久向您发送这些表格的副本。

赚取的所得税信贷的优缺点

优点

它为低到中度收入的工人提供税收减免。
这是完全可退还的。

缺点

您可能会等待更长的时间退税。
可能很难计算。

专业人士解释说

它为低到中度收入的工人提供税收减免：EITC的资格要求旨在为最需要的人提供更多的钱。希望EITC还将有助于减少贫困并使税法更公平。
这是完全可退还的：即使您不欠任何税款，也可以从联邦政府获得现金，以获得您有资格的全部信贷。

缺点解释了

您可能会等待更长的退税：保护美国人免受税收加息法（道路）法案，要求国税局向每年2月中旬要求此信用的纳税人退款。这使政府有一些时间来调查欺诈性主张的可能性，但这也意味着一些美国人将不得不等待更长的退税。国税局说，直到3月1日才期望退款。
很难计算： EITC是计算最复杂的税收抵免之一，如果不是最复杂的话。人们犯的常见错误包括声称一个没有资格的孩子，已婚后作为单身，报告不正确的费用以及不准确地报告社会保险号。

笔记

在明亮的一面，美国国税局提供免费文件程序对于低到中度收入的纳税人，这些软件提供商可以为您提供帮助。

赚取的所得税抵免的要求

您必须将适当纳税年度的附表EIC附加到您的表格1040上，以索取合格的孩子或儿童出于EITC的目的。纳税人必须符合其他一些规则，才有资格要求此信用：

您必须有一个有效的社会安全号码。
您必须全年都是美国公民或居民外国人。
你不能要求外国赚取的收入排除，这与在国外居住时所获得的工资有关。

如果您没有合格的孩子，则适用其他规则：

您（和您的配偶结婚（如果您已婚）不能被其他任何人宣称为合格的孩子。
您和您的配偶（如果您共同提交）必须年满19岁（如果您是指定的学生，则为24岁，如果您是合格的前寄养青年或合格的无家可归青年，则必须18岁）。
您一定已经在美国生活了一年多。

最后，如果您的申请状态为已婚分别提交。

如果IRS不允许您对EITC的索赔，则必须提交表格8862下一个纳税申报表以收回您的资格。

合格儿童的要求

EITC合格儿童的规则与要求的规则略有不同家属，一般来说。用于EITC目的的合格儿童的规则基于四个测试：

关系：孩子必须通过鲜血，婚姻或收养与您有关，或者必须在寄养安排下与您同住。这个孩子可以是您的儿子，女儿，继子，孙子，侄女，侄子，兄弟，姐姐，同父异母的兄弟，同父异母的姐姐，继兄弟，继兄弟，继承者或合格的寄养孩子。收养的儿童与儿童相同，寄养儿童必须由授权的安置机构置于您的照料中。
年龄：孩子必须在纳税年度结束时年满19岁，或一年至少五个月的全日制学生24岁。但是，年龄是否永久禁用您的抚养人都没有关系。
居住：孩子必须在美国与您同住一年以上（至少六个月零一天）。
联合回报：您声称作为依赖的孩子，出于声称EITC无法索取任何学分，包括EITC在与配偶提交的联合退货中。他们可以仅提交联合申报表，以索取他们从薪水中扣留的税款退款。

孩子还必须在纳税申报表之日之前发出有效的社会保险号，包括您要求的任何扩展名。你可以在线启动社会保险号的申请，但是您必须在45个日历日内进行支持文书工作。

考虑要求国税局延长时间来提交时间，如果税截止日期迫在眉睫，您还没有孩子的社会安全号码。请求扩展是一个简单的提交问题表格4868在纳税当天或之前，这将为您提供直到10月15日的提交退货。

常见问题（常见问题解答）

您有资格获得所得税收抵免的资格吗？

您必须有一个社会保险号，并赚取了诸如申请EITC的工资之类的收入。但是，您调整后的总收入必须保持在一定阈值之下（例如，如果您是一个单一的申报人，则在2022年纳税年度中没有EITC依赖人）。您的投资收入也不能超过10,300美元。

2022年所赚取的税收抵免是什么？

2022年，信贷额的范围从560美元到6,935美元不等，具体取决于您的收入，受抚养人数和纳税申报状态。2023年的范围为$ 600至$ 7,430。

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