如何使用72（t）付款来提早提款

实质上平等的周期性付款规则使您可以从艾拉在59 1/2岁之前。它还让您避免10％罚款税。这种方法也称为“ 72（t）付款”，因为规则属于国税局代码第72（t）节。这些付款也称为“ SEPP付款”。

如果您选择使用72（t）付款，则必须根据特定时间表提取资金。国税局为您提供了三种不同的方法来弄清您的提款时间表。在使用任何一个方法之前，要了解有关这三种方法中每种方法的更多信息。

在您开始从IRA付款72（t）SEPP付款之前

当您开始服用72（t）SEPP付款时，您必须坚持五年的付款时间表，或直到达到59 1/2，以较晚者为准（除非您是残疾人或死亡）。例如，如果您在52 1/2岁（在年龄59 1/2年之前七年）开始使用SEPP方法，则必须继续使用设定的付款计划，直到达到59 1/2。但是，如果您在57岁（在59岁1/2岁之前2 1/2年）开始使用SEPP方法，那么您必须遵循该计划五年或直至达到62岁。

如果您在这段时间过去之前离开时间表，IRS将对全部到那时撤回的金额。因此，在开始制定72（t）提款计划之前：

• 检查您是否有资格获得其他IRA提早提款罚款的例外（包括医疗费用和首次购房）。
• 重新考虑您是否遇到财务问题或债权人问题。虽然您可以从IRA提取资金，但您仍然可以最终进入破产。您从IRA中拿出的任何资金都将更少保护债权人。

如果以上两个选项都不适用于您，那么是时候决定您使用哪种方法来计算提款。有三个选择。您无需单独进行这些计算，因为您可以使用下面列出的在线72（t）计算器之一，但是了解计算的工作原理很重要。

1。所需的最低分布（RMD）

首先在适当的IRS表上查找您的年龄。然后，桌子会告诉您年龄用于使用的除数。然后，您将您的年终帐户余额除以您在IRS表上找到的数字，从而导致您的一年发行。

此方法要求您根据您的新年终余额和年龄重新计算每年所需的提款金额。

2。摊销

这种提取方法会创建年度撤回时间表。就像抵押贷款的付款时间表一样计算。您采用最近报告的帐户余额，例如您上一次每月帐户对帐单上的帐户余额，并假设合理的利率。

然后，根据适当的预期寿命表创建年度支出时间表。选择以下表格之一：单人生，与您的非配偶受益人的共同生活或统一的生活。 （如果您的配偶比您小10岁，请选择统一的生活。）

3。年金化

此选项使用一种方法，例如退休金或保险公司用来确定生命年金支付金额。您将最近报告的帐户余额除以年金因素。您可以在死亡率表中找到这一点Rev. Rul的附录B。 2012-62。

上面的摊销和年金化选项都会导致固定的年支付金额。您必须坚持使用该时间表五年，或直到达到59 1/2岁（以稍后为准），除非您一次切换到RMD支付方法。

在线72（t）计算器

不必担心自己尝试自己计算这些选项。使用以下两个在线计算器之一为您计算所有三个时间表：

• 72（t）计算器通过Calcxml：该计算器允许您除了计算选项中使用的合理利率外，还可以分配增长率。它使用增长率向您展示您的帐户余额在适用提款后将其增长到什么，如果它达到了回报率。该计算器还为每个选项提供图形和时间表。它还可以生成PDF报告。
• 72（t）计算器由野外计算器：该计算器具有幻灯片，可让您轻松调整输入，但其最佳功能是图表下方的文本。它提供了很多其他详细信息。

您无法自定义提款金额 - 至少不是直接

您必须使用上述方法之一来计算您的72（t）付款的定期付款金额。美国国税局没有为您选择付款金额提供选项。

如果您不能使用计算器来获得所需的付款金额怎么办？然后，您可以通过调整IRA帐户中的余额来实现所需的付款金额。您必须增加或减少IRA余额 - 通过滚下例如，从另一个IRA或进入IRA在建立SEPP付款之前。一旦开始SEPP付款时间表，就无法再从IRA中添加或删除资金（当然，除了预定的付款外）。

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