什么是统一税系统？

统一税系统的定义和示例

统一的税收制度要求所有纳税人汇出相同的百分比率，无论他们的收入如何。大多数统一的税收系统免除了生活在贫困线以下的人。

许多美国州和几个国家都使用统一的税收制度，包括俄罗斯，拉脱维亚和立陶宛。美国联邦政府使用渐进式所得税制度，其中税收的百分比随纳税人的收入而增加。

一个营业税是统一税的一个例子。税是售出的产品或服务的固定百分比。富人或穷人，每个人都要支付相同的费用。营业税法通常免除基本商品，例如食品，以减轻最贫穷的消费者的负担。

统一税系统如何工作

统一的所得税比渐进税要简单。将税款征收的税款将其支付给家庭。

尽管有任何变化是可能的，但统一税通常会消除大多数税收减免，例如抵押贷款利息或儿童税收抵免。通常没有有关利息，资本收益或股息的额外税。

美国九个州截至2022年，拥有统一的税收所得税制度。它们包括科罗拉多州，伊利诺伊州，印第安纳州，肯塔基州，马萨诸塞州，密歇根州，北卡罗来纳州，宾夕法尼亚州和犹他州。宾夕法尼亚州3.07％的低点范围为北卡罗来纳州的4.99％。

FICA税的一部分也很平坦

社会保障是统一税的一个例子。员工在2023年纳税年度支付其社会保障税收入的6.2％。尽管所有统一税都是回归的，但社会保障税的上限使其更具回归性。

此税将其标记为对员工W-2表格的FICA税。自雇人士支付可比的SECA税因为自己加上代表雇员的雇主股份。

所有员工都向Medicare支付其收入的1.45％（也包括在FICA中），而赚取超过20万美元的雇员缴纳了0.9％的额外的医疗保险税（总计2.35％）。因此，奇怪的是，FICA税的医疗保险部分是累积税，而不是持平或回归的税款。

统一税系统的优缺点

专业人士解释说

• 避免双重征税：统一的所得税理念解决了支持者称之为“双重税收”的问题。也就是说，在渐进税制中，税收可能会征收收入的收入，并再次征收股息，利息或资本收益，这是由于（税后）收入的投资。
• 简化税法：统一税通常简化税法，使合规性更容易。批评家指出，美国2021年的税法包括大约10,000个部分，不计算判例法的数量。
• 感知的公平：另一个感知的优势是改善公平。联邦税制不仅复杂，而且要进行解释。那些拥有最专业的税务准备者的人通常会缴纳最少的税款。

缺点解释了

• 损失收入：根据统一税制可能会损失收入，具体取决于统一税率的高度。在2022财政年度的前四个月中，联邦收入总计1.52万亿美元，其中三分之二以上来自个人所得税，包括资本利得，股息和利息的税款。如果统一税收制度替代该收入，则该利率最终可能会高于政治上可以接受的。统一税也可以完全消除富人倾向于缴纳的一些税收，例如资本利得，股息和利息所得税。
  
• 将税收负担转移到下层和中产阶级：统一税制可以大大减少对最富有的美国人的税收。税率从10％到37％不等，具体取决于收入。假设消除了更常用的扣除额，则税收负担可能会急剧转移到下层和中产阶级。
  

统一税制与渐进税系统

统一税系统	渐进税系统
相同的百分比适用于所有收入水平。	随着收入的增长，百分比增加。
每个人都支付相同的费率。	富裕的纳税人支付更高的费率。
它通常会消除扣除和积分。	支出通过扣除得到奖励。

值得注意的事件

一些美国政客提倡平坦的联邦税制。一项提议来自2016年总统候选人的共和党美国参议员泰德·克鲁兹（Ted Cruz）。他的计划将征收10％的固定税率，提高标准扣除至10％，并提高了个人豁免至$ 4,000。它将将公司税率降低到16％。

根据本计划，一个以下收入低于36,000美元的四口之家将免税。家庭仍然可以要求一些现有的税收抵免以及扣除慈善捐款和抵押贷款利息。