什么是IRS表格8606？

一个制造的人不可选项（税后）贡献需要填写8606表格中的单个退休帐户。由于这些捐款不会像常规的IRA捐款那样减少您的应税收入，因此必须对其进行报告和征税。对于大多数纳税人而言，对传统IRA做出不可做的贡献是没有意义的。但是，对于那些收入或雇主401（k）的人来说，这可能是一种选择。

如果您曾经对IRA，SEP IRA或简单的IRA做出了不可扣除的贡献，则还需要使用8606表格报告您从这些帐户中获取的任何发行版，以及所有Roth IRA发行版。

当您为Roth IRA做出贡献时，不需要表格8606，因为这些捐款永远不可征税，但是如果您需要表格将传统的IRA，SEP或简单IRA转换为Roth IRA。

谁使用IRS表格8606？

如果在纳税年度内适用以下任何一个，则需要提交8606表格：

• 您为任何传统的IRA做出了不可贡献的贡献。
• 您从曾经做过任何不可扣除的捐款的任何传统，SEP或简单的IRA中进行了分发。
• 您从Roth IRA那里进行了发行。
• 您将任何数量从传统，SEP或简单的IRA转换为Roth IRA。

如何填写并阅读表格8606

要填写8606表格，请收集有关您在纳税年度所做的任何不可扣除捐款的信息，以及您在往年建立的总基础（第14行，您最近的8606表格）。

如果您做过任何以前的不可捐款，您还需要记录从传统，SEP或简单IRA（第二部分）到Roth IRAS以及Roth IRAS（III部分）的任何分布的任何转换。

在哪里邮寄8606

如果您通过邮件提交，请以1040表格，您的税款以及在年度申请截止日期之前或之前邮寄的任何其他相关税收表，向IRS处理发送8606您所在州的办公室。

提交表格8606的要求

档案表格8606与您的年度纳税申报表，通常在每年4月15日左右。您可以通过邮件或在线提交。从技术上讲，提交晚期8606表的罚款为50美元，但是如果您能显示延误的合理原因，美国国税局愿意放弃这种罚款。

IRA捐款的税收规则

如果您或您的配偶被您的雇主退休计划所覆盖，那么IRS会限制您的可扣除捐款，并且还限制了您可以捐款和扣除的整体金额。

您只能在2022年纳税年度内每年可扣除捐款（如果您50岁以上，最高7,000美元）。2023年纳税年度的贡献限额（您将在2024年提交的退货）为6,500美元（50岁或以上的$ 7,500）。

但是，如果您受到工作中的退休计划的覆盖，以及您的限制开始下降，并且如果您的工作修改后的调整后总收入（MAGI）在2022纳税年度中超过68,000美元，在2023纳税年度为73,000美元，您的申请状态是单身。对于2022纳税年度，如果您已婚并与您的配偶提交联合申报表（如果您的退休计划涵盖了任何一个），则会增加到109,000美元，但如果您已婚并单独提交回报，则会跌至10,000美元。在2023年，这些门槛分别为$ 116,000和10,000美元。

在2022年纳税年度中，如果您受到工作中的退休计划的覆盖，并且您的Magi在2022年的$ 78,000或更多，那么您单身是单身的；如果您已婚并共同提交，则为129,000美元或以上；或$ 10,000如果您已婚并单独提交退货。在2023年纳税年度中，这些门槛分别高达83,000美元，$ 136,000和10,000美元。

您可以捐款超出这些规则，或者如果您由于收入而没有资格，但必须使用税后美元填充并填写8606表格，并且您仍受到年度贡献限制。

常见问题（常见问题解答）