债券资金税收和资本收益

共同基金税可能会令人困惑。债券投资者尤其如此。混乱之所以出现，是因为共同基金以三种不同的方式征税。首先，他们可能会征税股息收入;其次，可以将它们征税，因为该基金每年产生的资本收益。最后，在销售时可能会通过赞赏征税。

了解有关共同基金三种类型的税款的更多信息。

1。投资收入税

在这三个中，这项税收最容易理解。兴趣债券资金从他们的投资和向股东支付的支出中获得投资收入，在联邦和州一级应纳税。

该规则有两个重要的例外。首先，从美国财政部在共同基金中举行的可能会免于州税。其次，市政债券资金的利息在联邦一级可能是不可税的，如果收入归其居住状态发行的债券所有，则在州一级也可能是不可征税的。要查找个人基金的细节，请阅读招股说明书或致电发行基金公司，以确保您确切地知道自己得到了什么。

2。每个日历年都产生的资本收益

在每年的整个过程中，共同基金都会买卖证券，有时有利润，有时会损失。如果收益超过损失，结果是基金的资本收益。这笔收益以分销形式支付给股东，通常是在年底时，但有时在全年的其他时刻。

基金的股价向下调整，以解释资本收益分配。资本收益有两种类型：短期（对于持有不到一年的证券）和长期（对于一年以上的证券）。

考虑一下资本收益如何运作的示例。 ABC基金在今年年初具有10.00美元的净资产价值，购买了两张债券。每个价格上涨10％。该基金在今年年底之前拥有第一笔债券，但售出了第二笔债券。

年底，该基金的股价为11.00美元（反映了其持股量的10％）。但是，这1美元的收益中有一半是通过出售（通过第二个债券出售），因此应纳税。该基金从已实现的收益中支付了0.50美分的分配，投资者必须缴纳资本利得税（在这种情况下为短期多样性）。该基金的股价下降到$ 10.50，以反映50美分的分布。

3。出售基金时产生的资本收益

上面提到的两项税款会在特定日历年内照顾投资者的要求。但是，从上面的示例中，基金价值中剩余的50美分增长仍然存在问题。该收益仍然嵌入了基金的股价中，投资者将需要支付出售基金的费用。

为了简单起见，假设ABC基金不进行进一步的交易，而是上一节中概述的两项交易。投资者在初次购买后的2月以每股10.50美元的价格出售该基金。由于投资者最初支付了10.00美元，因此剩下的50美分也应作为资本收益征税（在这种情况下，自该基金持有一年以上以来，长期资本收益）。

底线

考虑这个问题的最简单方法是，每当您在共同基金中赚钱时，您都必须缴税。它可能是在日历年末，也可能是您最终出售该基金的时候，但Sam叔叔最终会削减。但是，这并不意味着您不能努力最大程度地减少税收。