雇主的重要失业税问题

如果您有员工，则必须支付失业税，以使员工失业。这是几个就业税所有雇主都必须付款。以下答案可以帮助您解决有关这些税收的最常见问题。

什么是失业税？

雇主向联邦政府和各州支付失业税，以资助失业福利用于工作外员工。雇主的失业计划像保险一样工作，这意味着雇主为承保范围付费。收取的费率（称为税收）是基于业务类型的。

我必须为失业税付多少钱？

联邦失业税（称为FUTA税）由雇主根据总薪水员工（工资或工资）。 FUTA税百分比每年可能会改变。

首先，确定您是否需要缴纳失业税。您必须缴纳失业税，如果以下情况：

• 您在当年和去年的任何日历季度向员工支付了$ 1,500或更多的工资（总薪水）， 或者
• 在当年或去年，您至少有一个或多个不同的一周中的一天或多个不同的一部分。

然后，确定税率。联邦失业率（FUTA）税率是一个日历年中最高7,000美元的员工工资的6.0％。税率受国家税收抵免的约束。 7,000美元是联邦工资基地。但是您的税率可能会较低，因为有一些州信贷可以应用。

通常，您可以将您支付给州失业资金的金额的FUTA税表示信用。信用额可能高达FUTA应税工资的5.4％。如果您有权获得最高5.4％的信用，则信用后的FUTA税率为0.6％。

如果您按时全额，全部和所有缴纳FUTA税相同的工资支付州的失业税，则有权获得最高信用。如果您的州尚未支付其应归功于FUTA基金的全部款项，则您的信贷可能会降低。美国国税局有一个清单降低信用状态和减少信用量。

任何一名雇员的最高年度FUTA税金，包括联邦税和全州税收抵免，为7,000 x 0.6％，或42美元。这笔税额由您作为雇主支付；这不是员工付款。

国家失业税如何影响我作为雇主的付款？

国税局有一个失业税信托基金支付管理联邦和州失业税的费用。通常，您的业务获得了您支付给州失业基金的款项的信用额。

一些州从该信托基金借来，其中一些州不会偿还贷款。如果国家在两年内不偿还，则可能要求该州的雇主缴纳额外的失业税。

如何计算FUTA税？

对于每个工资单，您必须根据总计确定应付的FUTA税总薪水（在任何预扣或扣除之前付款）支付给员工，每位员工每年最高7,000美元。然后将此总数乘以FUTA税率（目前为0.06％）。

计算薪水期内所有员工的总税后，您必须在付款帐户（应付失业税）在您的会计系统中。失业税是对基金税的税收，这意味着您欠的是必须支付给政府机构的金额。

是否免税FUTA税？

美国国税局说，您可以从您的就业税计算中排除某些雇员的付款。其中包括：

• 附带福利，例如某些餐点和住宿的价值，对事故或健康计划的贡献以及自助餐厅计划的付款
• 团体定期人寿保险
• 雇主对退休和退休金计划的贡献，例如401（k）计划
• 抚养护理的付款

如何向国税局报告FUTA税？

每年年底，您必须完成表格940。该表格要求您计算上一年所欠的总和已经支付的金额。您必须在次年的1月31日之前将余额以及表格940提交。您可以阅读有关如何完成的更多信息表940-雇主的年度联邦失业纳税申报表。

我如何缴纳联邦失业（FUTA）税？

FUTA税是每季度缴纳的，对于您从工资单中扣除的金额，您承担$ 500或更多的税款责任。如果您的任何季度未缴纳的FUTA税超过500美元，则必须在本季度结束后的一个月的最后一天存入该未付金额，这意味着4月30日，7月31日，10月31日和1月31日。

如果您的未缴纳FUTA税为500美元或以下，请将其携带到下一个季度；不需要存款。

• 首先，您必须计算每个工资单的FUTA税。
• 然后，在您总FUTA税责任超过500美元的任何季度中，您必须寄存。所有就业税款必须使用EFTP（联邦税收存款系统。EFTP，包括如何注册和付款。
• 每年年底，您必须支付上一年的任何FUTA金额，当您提交年度失业税报告表格940。

我如何开始支付和报告失业税？

当您开始新业务时，您必须指定您的预期员工雇主ID申请。这向国税局和您的州提供了您有义务支付和报告失业税的信息，他们可能会与您联系。

如果您没有与您联系，或者您在以后的某个时刻决定雇用第一位员工，则可以自己开始该过程。在您的州注册（请参阅下文），并联系国税局以开始支付失业保险。

我如何了解州失业税？

每个州都有一个单独的计划，可为工人提供失业补偿福利并为这些福利提供资金。州通常建立缴纳税款的资金。美国劳工部有有关国家失业税法规。

家庭雇主必须缴纳失业税吗？

如果您向员工付钱在家中工作，则可能必须根据他们的工资缴纳失业税。IRS出版物926-家庭雇主税指南有更多信息。