所有类型的就业税

如果您是雇主，国税局（IRS）不仅希望您缴纳业务税；您还必须为员工提取合适的税款。

就业税有几种类型。您将需要代表您的员工一部分代表您的所有这些税款扣留，申请和汇给IRS工资税，您也必须为其中一些做出贡献。

什么是就业税？

这国税局就业税是您，您的业务和您的员工必须向联邦机构缴纳的税款。自雇税（包括为自雇企业主的社会保障税和医疗保险税）也被视为就业税。您还可能负责支付各种州税，包括收入和失业。

每种税款的金钱来源各不相同：

• 联邦和州的预扣被扣留在员工薪水中，并移交给税务机关。
• 必须从雇员工资中征收联邦保险法（FICA）税，还由雇主支付。
• 失业税和工人的赔偿是雇主的责任。员工不为此做出贡献。

信托基金税

雇主收取的许多税款都被持有资金，直到将其支付给美国国税局为止。这些信托基金税由雇主持有和管理，但实际上不属于雇主。将这笔钱保留和使用这笔钱除了缴税以外的任何东西让雇主在国税局遇到麻烦。有未能汇款信托基金税的处罚，而且，如果您不支付罚款，国税局可以对您的个人资产进行联邦税收留置权或采取其他措施抓住它们。

联邦所得税预扣

所有雇主都必须从雇员手中扣除联邦所得税。税额由W-4表格确定员工在雇用时填写或雇员改变状态或想更改预扣金额。如果没有W-4存档，您可能不会向员工付款。

为每个员工计算每个薪水的联邦所得税预扣。要计算员工的联邦所得税扣税，您将需要员工的总薪水在薪水期间，以及W-4上的信息。您还需要最新的出版物15来自国税局。

使用税收指南，找到与员工的申请状态相匹配的表。然后将清单视为薪酬期类型（每周，每月等）和员工的总工资。在该框中，使用计算来弄清联邦所得税预扣的金额。

州所得税扣除

大多数州征收所得税，并要求雇主扣除雇员的税款。有少数州没有任何所得税，而有些州不收取就业收入的税，而是对其他类型的收入（例如股票股息）收取税款。一些州使用联邦表格W-4，而其他国家有自己的形式。

您需要在州的税务机构中注册，才能收取和缴纳您从员工扣押的税款。遵循每个州税务局的程序来计算和汇出扣留所得税的金额。

社会保障和医疗保险（FICA税）

美国所有雇主都必须从所有雇员的薪水中扣除FICA税，以资助社会保障和医疗保险，并将税收的雇主和雇员部分汇给国税局。

社会保障扣除额为雇员总薪金的6.2％，雇主为6.2％，总计12.4％。这年度最大在2022年缴纳税款的工资为147,000美元；和2023年的160,200美元。

员工的医疗保险部分为1.45％，没有最高工资，雇主的1.45％，总计2.9％。

与常规的FICA税一起，雇主还必须收取额外的医疗保险税如果员工的年收入总额超过200,000美元。额外的税额为员工总收入的0.9％。

联邦和州的失业税

雇主必须缴纳联邦失业税（FUTA），以为失业的雇员提供福利。员工没有贡献这项税款。雇主根据总工资他们的员工，考虑每个员工和最高收入。

每个雇员的收入的最初7,000美元收入（总薪水）为6％。除了联邦失业税外，大多数州还要求您参加州失业税计划并缴纳州失业税。如果您的州缴纳失业税，您可能会获得高达5.4％的联邦税的信用额。

工人薪酬福利资金

雇主必须支付国营的资金，这些资金为由于工作而造成疾病或伤害的雇员提供福利。这些好处受国家管辖工人的赔偿法律，由雇主对州工人赔偿基金的捐款支付。

请与您州的就业机构联系，以获取有关如何管理其工人薪酬系统的更多信息。

自雇税

自雇税，有时称为“ SECA”税，就像FICA税一样，因为它们是自雇个体的社会保障和医疗保险税。超过20万美元门槛的自雇人士也需要额外的医疗保险税。

自雇税与其他雇佣税不同，因为他们没有从雇员付款或由雇主支付的情况下扣留。该税是根据净利企业并支付了所有者的个人纳税申报表。

如果您作为个人申报人的自雇收入超过200,000美元，或者如果您已婚并共同提交退货，则超过250,000美元，您还必须支付额外的Medicare税，为0.9％。

当您同时支付社会保障和医疗保险税的雇员和雇主一部分时，国税局确实会给您一个休息。您可以在纳税申报表中扣除雇主一半的自雇税。您将需要完成时间表SE计算这种推论。

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