需要互联网营业税的州指南

你在网上销售吗？如果是这样，您可能会试图弄清楚您向州工作以外的客户出售的产品或服务的互联网营业税。几乎所有州都要求较大的在线卖家收取和缴纳互联网销售的销售税。

但是，这对您的业务意味着什么？了解有关当前在线营业税法的现状以及小型企业如何应对税收复杂性的更多信息。

互联网销售税法如何工作？

营业税是美国各州的领域，大多数州对出售产品和服务的企业都有不同的法律。此外，在38个州等城市和县等地区也有营业税法。

这些法律说，卖方必须根据产品或服务的类型以及该物品的税率和业务税的税率收取销售税作为商业销售的一部分。关系”。

自互联网出现以来，企业一直在网上销售产品和服务，但不缴纳营业税。他们无法对在线销售施加营业税法感到沮丧。经过多年的困惑，最高法院在2018年的案件中S. Dakota诉Wayfair，增加了国家要求在线卖家通过消除称为“物理存在”规则的东西来收取销售税的能力。

税收

国家的税收交易能力是基于税收联系的概念，这意味着卖方在该州有税收的存在。如果您的公司在该州开展业务，则可以拥有Nexus，包括：

• 拥有实体办公室或您开展业务的地方（例如，在您的家中）
• 将产品或运输产品出售给该州的买家
• 在该州设有分销中心，例如仓库或存储区
• 拥有在该州工作的员工，包括独立承包商，销售人员，代表或代理商

在Wayfair案件之前，Nexus仅适用于物理存在，限制了国家对在线存在征税的能力。随着实际存在规则的删除，各州已经开始打击使某些卖方收取在线营业税。

远程卖家的营业税联系

Wayfair的决定允许各州将Nexus的概念扩展到远程销售商的在线销售中。远程卖家是一家通常在州内没有物理联系但出售产品或服务以交付到该州的企业。

大多数州将仅要求较大的零售商征收在线营业税。根据以下一个或两个阈值，在每个状态下确定“较大零售商”的原因是：

• 销售（总销售，总收入，零售或应税销售）或
• 交易数量。

到2023年，美国有45个州将有法律要求远程卖方收取和支付在线销售的州销售税，并且每个州都有不同的门槛。这里有一些例子，显示了阈值的广泛要求：

• 如果在上一个或当前的日历年中，加利福尼亚州要求远程卖方的销售总额超过500,000美元，则需要远程卖方收取营业税。
• 佛罗里达州需要在线营业税，如果有形的应税销售动产在上一个日历年中，大于100,000美元。
• 如果总收入超过500,000美元，纽约需要此税，而卖方在前四个营业税季中进行了超过100多个销售额。

在许多情况下，销售门槛为100,000美元。

州销售税法和您的在线业务

在您开始在线销售产品或服务之前，以下是准备处理在线营业税的建议。

检查您是否达到州的在线营业税的门槛

每个州都有不同的方式来确定您是否超出了大型卖方的门槛，并要求收取和缴纳营业税。如果您处于州的阈值状态，则无需在远程业务中处理此问题。

因为您不知道要交付产品或服务的位置，所以您必须在每个阈值的状态下注册。

检查有关互联网销售税的州和地方法律

最好的起点是州的税务机构找到他们的营业税要求。您将找到有关关键营业税领域的信息，包括：

• 谁必须缴纳营业税
• 如何计算
• 如何注册营业税收税
• 如何提交税款
• 归档频率
• 远程销售税

考虑营业税软件

您可能已经注意到，您可能会向您提供产品或服务的每个州都有Nexus进行在线销售的含义。然后有许多销售税的地区。处理这种几乎无法想象的复杂性的方法是获得营业税软件。

像Avalara和TaxJar这样的普通软件公司会自动对交易收取营业税的过程，它们通过跟踪每个州和地区的这些税来为您提供帮助，以便您知道何时以及何时缴纳这些税款。他们还遵循速率变化，因此您不必这样做。

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