IRA限制捐款和收入

只要您遵守规则，个人退休帐户（IRA）可以帮助增加您的退休储蓄。您可以贡献的金额传统或罗斯IRA在2021年和2022年，年龄在50岁以下的人通常为6,000美元。但是，您的年龄，收入和其他退休帐户可能会使您节省更多，或者要求您减少贡献。

您可以在2021年和2022年可以贡献的数量对于两个传统IRA都相同，免税，还有不可税收扣除的罗斯IRA。对传统IRA和Roth IRA的全部贡献不得超过：

• $ 6,000（$ 7,000，为50岁以上的纳税人提供“追赶”捐款）
• 您的年度应税补偿

这些金额与IRA贡献限制2020年。

综合贡献限制了您有能力为传统的IRA或Roth IRA贡献。只要您不超过上面的美元限制，您也可以向两者贡献两者。例如，只要总的总金额不超过6,000美元（除非您年龄在50岁以上），否则您可以向传统的IRA捐款6,000美元，向传统IRA捐款2,000美元，向Roth IRA捐款4,000美元。

IRA收入规则

为了为IRA做出贡献，您必须达到薪酬门槛，并且不超过收入限额，否则您的捐款可能是逐步淘汰。

IRA最低收入

您必须赢得赔偿做出贡献传统的IRA或Roth IRA。出于IRA的目的，赔偿包括：

• 工资
• 薪水
• 委员会
• 自营收入
• 应税a养费
• 非税收战斗工资

它不包括：

• 房地产收入，包括财产收入，利息收入和股息收入
• 养老金或年金的收入
• 上一年推迟的赔偿
• 非收入伙伴关系的收入
• 来自保护储备计划（CRP）的收入
• 您不包含收入的其他金额，例如外国收入

此外，薪酬金额必须等于或超过您的IRA捐款金额。这意味着，如果您退休并且不再获得薪酬，则不能做出IRA捐款，尽管您仍然可以将金钱从401（k）转移到IRA。

Roth IRA最大收入

只要您获得收入，您就可以为传统的IRA做出贡献。但是，您的Roth IRA贡献限制取决于您的修改调整后的总收​​入（AGI）和归档状态：

• 在2021年，如果您的修改后的AGI少于$ 125,000，则您的提交状态单身单身，如果您已婚并共同提交，则可以提高IRA供款限额。
• 在2022年，如果您是一个单一的档案，您的AGI少于129,000美元，或已婚并共同提交，而修改后的AGI为204,000美元，则可以达到限制。
• 在2021年，如果您的修改后的AGI作为一个申报人在125,000美元至140,000美元之间，或者作为已婚夫妇共同申请，则可以捐款减少。您可以在IRS出版物590-A中使用工作表2-2来计算降低的贡献限制。
• 在2022年，单个申报人的范围从129,000美元到144,000美元，如果已婚并共同提交，则为204,000美元至214,000美元。
• 在2021年，如果您的修改后的AGI作为一个单一申报人或已婚夫妇共同申请，您将无法为Roth IRA捐款。
• 在2022年，如果您的修改后的AGI为单一文件符，则无法做出贡献，如果您已婚并共同提交，则无法贡献214,000美元。

IRA年龄限制

在2020年之前的纳税年度中，您不得不停止向传统IRA捐款，不迟于年龄70 1/2岁的一年。从2020纳税年度开始，为传统IRA贡献的年龄限制没有。由于年龄，Roth IRAS也没有截止日期，因此，只要您继续获得薪酬，您就可以继续为70 1/2岁以上的IRA贡献。

IRA扣除限制

您不能对罗斯IRAS扣除任何贡献。那是因为您以税后美元后的账户贡献了这些帐户，并在退休时以免税为基础退出了这些帐户。

传统的IRA捐款允许在全部或部分进行捐款的那一年减税。重要的是要注意，税收不是宽恕的，而只是被推迟，这意味着您将在退出时缴纳正常的所得税，理想情况下是退休期间的。确定您实际上可以扣除的贡献的另一个因素取决于您和/或您的配偶是否涵盖雇主赞助的退休计划。

扣除限额不受公司赞助的退休计划的覆盖

你可以全面扣除贡献当您不参加工作中的退休计划时，

• 您有任何修改后的调整后总收入（MAGI），您的申请状态是单身，家庭负责人，或已婚并与不受公司赞助的退休计划覆盖的配偶共同提交。
• 您的魔法大于或等于允许的贡献限制。如果没有，您只能扣除魔法的数量。
• 您的配偶受到公司赞助的退休计划的覆盖，但您的Magi在2021年低于198,000美元或2022年的204,000美元。

你可以接受部分扣除什么时候：

• 如果已婚并与由公司赞助的退休计划覆盖的配偶共同提交，则2021年的罚款在2021年（2022年$ 204,000和214,000美元）之间的罚款之间。
• 如果您在2021年或2021年的毛刺不到10,000美元已婚并单独提交配偶参加了公司退休计划。

你不能扣除何时贡献：

• 如果已婚并与公司赞助的退休计划覆盖的配偶联合提交，则2021年的罚款为208,000美元或更多（2021年$ 214,000）。
• 如果已婚并与公司赞助的退休计划覆盖的配偶分别提交，则在2021年或2022年将有10,000美元或2022年的罚款。

您可以在IRS出版物590-A中使用工作表1-2计算部分IRA扣除额。

由公司赞助的退休计划涵盖的扣除限额

如果您为工作场所退休帐户贡献，您的传统IRA捐款扣除额也受到限制。你可以全面扣除贡献如果：

• 您在2021年（2022年的$ 68,000）的毛刺（66,000美元或更少），您的申请状态是单一或家庭负责人。
• 如果结婚并共同提交，则您在2021年（2022年$ 109,000）的罚款（109,000美元）。

你可以接受部分扣除如果：

• 如果您的申请状态是单一或家庭负责人，那么您在2021年的罚款介于2021美元之间（2022年$ 68,000至78,000美元）。
• 如果已婚并共同提交，则您在2021年的罚款介于105,000至125,000美元之间（2022年$ 109,000至$ 129,000）。
• 如果结婚并单独提交，则您的罚款在2021年或2022年不到10,000美元。

你不能扣除贡献什么时候：

• 如果您的申请状态是单一或家庭负责人，那么您在2021年的罚款为76,000美元或以上（2022年$ 78,000）。
• 如果结婚并共同提交，您在2021年的罚款为125,000美元或更多（2022年$ 129,000）。
• 如果分别结婚，则在2021年或2022年将有10,000美元或更多的罚款。

即使传统IRA不可扣除，您仍然可以为传统IRA做出贡献。例如，如果您和/或您的配偶参加公司赞助的退休计划，例如401（k），即使他们不可扣除，您也可以做出IRA捐款。该帐户中的资金将增加税收，直到您提款为止，这意味着为它们做出贡献仍然有好处。

IRA贡献截止日期

请注意，使您的IRA捐款的正常截止日期是到期日提交您的个人纳税申报表。尽早保存总是很有用的，因为您根据上述IRA贡献限制投入货币越早，其必须以税收优惠的基础增长的时间越多。

余额不提供税收，投资或金融服务和建议。信息是在不考虑任何特定投资者的投资目标，风险承受能力或财务状况的情况下提供的，并且可能不适合所有投资者。投资涉及风险，包括可能失去本金。投资者应考虑与金融专业人员一起确定合适的退休储蓄，税收和投资策略。