使用联合和POD/ITF银行帐户的问题避免遗嘱认证

可以通过两种常见和简单的方式来避免遗嘱认证：使用联合帐户并使用应付死亡帐户（豆荚）。这些有时也称为死亡帐户中的转移（TODS），帐户信托（ITF）或托特信托。他们都提供了优势，但并非没有一些缺点。

联合帐户

如果一个帐户所有者以两个或两个以上的人的名义共同拥有，那么幸存的所有者或所有者将继续拥有该帐户，并被指定为具有“生存权”。遗嘱认证这种类型的帐户无需必要，也可以以这种方式拥有不动产。

幸存的所有者只需要为银行或投资公司提供死亡证明已故的所有者。然后可以将死者所有者的姓名从帐户中删除。

可以根据死亡证书创建并记录新的契据以转让不动产。

听起来很简单，但是有几件事可能会出错。

如果原始帐户所有者添加任何不向帐户捐款的人，则原始所有者可能被认为已将其部分帐户的一部分礼物送给了新所有者。 “礼物”必须在礼物纳税申报表中向国税局报告，表格709，如果该价值超过礼品税的年度排除，那么2021年的$ 15,000，在2022年增加到16,000美元。年度排除是每人每年。

一些州在州一级对居民的礼物税也评估。

如果有一个所有者被起诉，则联合帐户中的资金可能会受到判决留置权。这可以消除一些或可能的帐户余额。

该帐户的原始所有者如果将一个孩子添加到一个帐户中，但省略了其他孩子，将有效地取消他们的一些孩子。再说一次，如果幸存的联合所有者同意将其他孩子按比例的帐户份额给予，应谨慎避免任何礼物税后果。

如果联合所有者是未成年人，则必须建立监督法院监督的监护权或保护。可以通过创建一个可撤销的生活信托这建立了您去世后未成年人的利益的信任。然后，您将以信任的名义将该帐户标记。

许多州将允许您为您的银行和投资帐户或单个股票证书指定受益人。您可以在您的一生中命名这些帐户的死亡受益人付款，但是在您还活着的时候，个人将无法访问或权利。资产将在您去世时自动转移给他们。

美国储蓄债券也可以拥有应付的死亡受益人。少数州也承认房地产的TOD或受益人契据或增强的寿险契据。

这也避免了遗嘱认证，因为所有受益人必须做才能成为资产的所有者，都向银行或投资公司展示了访问该帐户的死亡证明。但是，与联合帐户一样，使用POD，TOD，ITF或TOTTER TRUST帐户和契据有几个缺点。

如果所有者只指定一个受益人，但有其他人想继承财产，则将有效地取消所有其他受益人。

如果指定的受益人占据了帐户所有者或房地产所有者，则可能会出现问题。该资产将成为所有者财产的一部分，如果仅指定一个受益人，如果他们已将帐户或房地产所有者指定，则必须经过遗嘱认证，并且所有者未能在死亡之前添加新的受益人。

一些金融机构还要求，如果在POD，TOD，ITF或TOTTER TRUST帐户上指定了多个帐户，则受益人必须每个人的份额平等。这可能不是您想要的，它将迫使您不断关注帐户余额和财产价值，以确保您的受益人获得其预期的比例股份。