什么是共同基金资本收益分配？

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定义

共同基金资本收益分配净资本收益是从该基金中持有的证券股票出售中的净收益。除非基金在税务账户中拥有，例如IRA或401（k），否则这些分配应向基金股东征税。

定义和示例共同基金资本收益分配

共同基金股东面临每年11月或12月左右从其共同基金中获得资本收益分配的可能性。这些分配是该基金经理在纳税年度出售该基金股份的股票的结果。

如果基金经理决定因不断变化的前景而决定出售股票，或者即使基金必须简单地筹集现金来兑换股东兑换，则会发生资本收益。如果股票的交易高于基金经理最初购买时，该基金必须将其收益的至少95％和税收分配给股东。

这些分布将支付给您或记入您的共同基金帐户，因此它们被视为您的收入。您不必出售共同基金的股票就可以实现资本收益。

对于股票或债券，当您收到安全发行人的股息，利息或本金的付款时，会发生分配。

假设XYZ共同基金在20年前以1美元的价格购买了一家公司的100,000股。该基金今天以50美元的价格出售股票，这导致每股49美元的长期资本收益。基金必须将收益分配给现任股东，他们必须报告其个人纳税申报表的收益。

获得资本收益分配似乎是一件好事，但实际上没有积极的经济价值。

假设您拥有XYZ共同基金的1,000股，然后再投资所有资本收益和股息。如果基金的资产净值（NAV）为每股10美元，则您对基金的投资等于10,000美元。

出售股票时的收益是该基金总资产净值（NAV）的10％，如果该基金分配了长期资本收益，则为每股1美元。股东将在记录日期内拥有每股1美元，而基金的NAV将在$ 1中减少1美元。ex-dividendend日期。

结果，您的帐户将获得$ 1,000。假设市场价值没有变化，您仍然拥有10,000美元的基金。

如果您拥有应税帐户中的共同基金，则资本收益分配会导致税收法案，但不会影响退休帐户。将收益的再投资添加到您的成本基础上，这会在最终出售基金时降低您的应税收益。

如果您在应纳税帐户中拥有共同资金，则可能需要专注于低转变资金。这些包括指数资金，节税共同基金，甚至有些积极管理资金。

每年10月开始时访问您的基金公司的网站，以查明是否以及何时进行资本收益分配。如果您期望分配很大，则权衡拥有该基金的利弊。您可能需要出售该基金，以避免随附的分配和税单。

但是请记住，您将与国税局（IRS）一起运行WASH销售规则如果您在30天内再次在应税帐户或IRA中再次购买该基金。当您以亏损出售或交易资产时，将发生清洗销售，然后在出售后30天内进行以下操作：

如果您的交易属于Wash销售规则，则您将无法扣除纳税申报表中的损失。为了防止这种结果，请在出售您的共同基金的股票之前仔细考虑。您想确保避免资本收益分配的税收负担值得处置您的股份。

共同基金的资本收益通常会重新投资到您的帐户中。

通过退休帐户拥有共同基金将降低您的所得税负担。您也可以使用减税收获为了抵消资本损失的资本收益，这可以降低甚至消除您的资本利得税负担。