年金和养老金应纳税吗？

根据美国国税局的说法，如果您有退休金或年金的退休收入，则您收到的一些或全部钱可能应纳税。该收入是完全还是部分征税取决于您是否用税前或税后美元为计划做出了贡献。

养老金和年金的应税部分

美国国税局说，如果您对退休金做出捐款或年金带有税后美元。您不会为代表您支付的税后金额退货的付款部分缴税。这些贡献代表您在计划或投资中的成本。它们包括您的雇主可能贡献的金额，这些金额应在收入时作为收入征税。

您应该在第一次开始时计算付款的免税部分。即使付款金额更改，免税零件通常应保持相同。

您所做的任何贡献税后收入，那些您从未扣除税收的人，在分配时不应征税。其中包括您的雇主代表您所做的捐款，但它们归因于您的收入，因此您根据纳税申报表和缴纳税款的税款要求他们。

您必须确定将剩余金额征税的方法。应征税退休金计划并根据一般规则或简化方法对年金征税。

如果您的年金或养老金付款在1996年11月18日或之前开始。

如果年金的开始日期是1986年7月1日至1996年11月18日之间，并且如果您没有资格使用简化的方法，则仅限于使用一般规则。

如果您的起始日期是1996年11月18日之后，截至该日期，您还必须使用一般规则，并且您的付款至少保证了五年。

如果您从不合格的计划中收到了付款，则仅限于使用一般规则。一个合格的退休计划是合格的员工计划，合格的员工年金或税收削减年金计划。

一般规则要求您使用预期寿命或精算表美国国税局提供的付款的应纳税和免税部分。它们包括在IRS中出版物939，养老金和年金的一般规则。该出版物还可以通过一般规则下的应税养老金和年金进行计算。

如果您不想冒犯犯错，国税局将以标称费用为您计算您的应税养老金收入。

最简单，最安全的选择可能是咨询税务专业人士或让美国国税局为您进行这些计算。

美国国税局说，您可以使用简化的方法来确定您的年金或退休金付款的多少，如果付款的开始日期是1996年11月18日之后的，则无税额。美国国税局提供了一个简化的方法工作表帮助您。

将您收到的任何1099-R语句分为两个堆：来自IRA的堆和退休金或年金计划的堆。您将在第4A行和4B上报告IRA分布表格1040。向您的退休金和年金分配报告第5A行和5b。 5A列用于您的总发行。 5B列将应税金额分开。

退休金是雇主赞助的退休计划。雇主为付给合格退休雇员的资金筹集了一笔钱。员工也可以为某些计划做出贡献。退休金支出取决于您退休时的薪水和服务年份。

年金是一种保险。您向保险公司支付保费，并在余生中获得保证收入。年金可以是立即的，这意味着您的保费会立即转换为收入或递延收入，这意味着以后可以将其转换为收入。递延年金的资金可以赚取固定的利率或遵循指数，或者可以投资。

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