关于必需的最低分配规则的了解

国税局要求您开始从合格的退休帐户当您年满72岁时。这些提款被称为必需的最低分布（RMD）。受此规则影响的帐户包括传统iras，401（k）s，457计划，以及其他纳税的退休储蓄计划，例如TSP，403（b）S，TSA，SEP IRA和简单的IRA。

这是您需要了解的有关RMD的知识。

为什么需要最低分布？

退休帐户内的投资收益在撤回之前不征税。如果您还有其他收入来源，并且RMD不存在，则可以假设您可以靠自己的其他收入来源生活，而从未对退休帐户收益纳税；他们有可能在不产生应纳税方案的情况下将其作为继承权传递给家人或朋友。

帐户持有人必须从退休资金中撤回最低金额，并在达到一定年龄的一年中缴纳这笔钱的税。您必须在达到72岁的年份之后的4月1日之前。在第一个RMD之后，您必须在12月31日之前每年继续服用RMD。

我什么时候必须开始进行最低要求的最低分布？

许多纳税人直到年龄在72岁后的一年的4月1日之前就不必接受第一个RMD，但是规则并不总是如此。

在通过之前的70½岁建立每个社区以进行退休增强（安全）法案2019年12月。任何受旧规则涵盖的人（1949年7月1日之前出生的人）已经开始支付RMD，并且必须继续这样做。其他所有人都可以等到年龄72岁的年份之后的4月1日。

我必须带多少钱？

您所需的最低分布的数量基于两个因素：

1. 截至12月31日，您上一年的帐户余额
2. IRS发布的表，根据您的年龄计算RMD

在分发之年，您将在生日那天使用年龄。截至2022年生日，如果您在2022年进行分发，请使用年龄。

美国国税局提供了这一点统一的终身表在其网站上查明您的RMD应取决于您的年龄。如果您是帐户的联合和最后幸存者，则提供其他图表。

如何计算我所需的最低分配？

以您上一年的12月31日IRA帐户余额，在适当的表上查找您的年龄，然后根据您的年龄将您的帐户余额除以剩余的分配期。假设鲍勃在上一年的12月31日在他的IRA中有100,000美元。鲍勃决定在年满72岁那年进行第一次分配。他的剩余分配期是25.6。

$ 100,000 / 25.6 = $ 3,906.25

鲍勃必须撤回72岁的日历年为3,906.25美元。

从70岁到90岁的头20年中，它将像这样奏效：

所需最小分配表的前20年（均匀寿命）
年龄	分配期
70	27.4
71	26.5
72	25.6
73	24.7
74	23.8
75	22.9
76	22.0
77	21.2
78	20.3
79	19.5
80	18.7
81	17.9
82	17.1
83	16.3
84	15.5
85	14.8
86	14.1
87	13.4
88	12.7
89	12.0
90	11.4

RMD如何影响Roth帐户

你不是 要求从Roth IRA拿出最低分配，因为您在制作捐款时缴纳了税款； Roth IRA的捐款是用“税后”美元进行的。但是，您需要从其他类型的Roth帐户中获取RMD，因为您为这些捐款获得了税收减免。

您的受益人必须从继承的罗斯IRA中获得RMD。他们不能让资金永远无税。他们必须每年开始拿出指定的金额。

尽管您无法将所需的最低分配汇给Roth IRA，但您可以从IRA“亲切”中分配资金。这意味着您分配投资而不是现金的股票。这些资金随后仍投资于经纪帐户。

不服用我的RMD是否有罚款？

不服用最低分配的罚款是未及时提取的任何金额的税额为50％。但是，如果您确定由于合理的错误而无法接受RMD，并且您已采取步骤来纠正这种情况，则可以放弃罚款。您可以提交表格5329美国国税局要求豁免罚款，以及一封信，解释出了什么问题。

常见问题（常见问题解答）