什么是457（b）计划？

关键要点

457（b）计划是由雇主赞助的，最有税收的退休储蓄账户，主要针对州和地方政府的雇员以及免税组织。
有了457（b）计划，您将捐款前税前的美元，除非您是Roth 457（b），否则您将不征税，除非您以税后资金为您资助。
457（b）退休计划与401（k）或403（b）计划相似，但由于有一些规定，可能会更好。
参与者一年可以贡献多达100％的薪水，即2023年的22,500美元，以较少者为准。

您可以像A一样想到457（b）计划401（k）或者403（b）对于政府或免税组织工作人员来说，尽管与早期分配和贡献方案有一些关键差异，这可能使某些人更好。

也称为延期薪酬计划，向州和地方政府雇员（例如警察，消防员或其他公务员）提供了457（b）计划。某些非营利组织的一些高薪高管，例如医院，慈善机构和工会也能够使用457（b）计划。

通过您的雇主提供457（b）计划，并以税前的薪水从您的薪水中获取捐款，从而降低您的应税收入。撤回款项时，您将以普通收入的税率缴税。

笔记

与401（k）或403（b）不同，如果您需要在59½岁之前从457（b）中撤回退休金，因为您不早就辞职或退休，则不会支付10％的税款。这是一个很大的区别，可以使这种计划比同行更具吸引力。

通常，有457（b）计划仅提供两种类型的投资 - 确定性和共同基金，而您的收入将以税收优惠的基础增长。在传统或罗斯IRA中，您有更多的投资选择，因此，如果您想要更多选择，则可能想考虑将一些退休储蓄放入其中一辆车辆中。

一些雇主还提供457（b）的Roth版本，该版本允许税后贡献。这些资金及其收入不再征税。

457（b）计划的贡献限制

457（b）计划的参与者通常可以贡献高达其工资的100％，即2023纳税年度的22,500美元（2022年纳税年度为20,500美元），这是较少的。

追赶贡献

如果您50岁或以上，您的雇主允许追赶贡献，您的捐款限额在2022纳税年度增加了6,500美元，2023年纳税年度增加了7,500美元。

453（b）计划的另一个主要优势是，您可能可以在三年前做出更高的追赶捐款退休年龄如果您的计划允许您使用特殊的457（b）追赶贡献。这种追赶策略使您可以贡献两倍的年度限制，即2023年纳税年度最高$ 45,000（2022年$ 41,000），或者当年的上限添加到了您过去几年中未使用的任何东西中。

笔记

特殊的457（b）追赶贡献不能与50岁或更多的追赶贡献一起使用。

结合计划

457（b）计划的另一个好处是，它们与其他计划合作。例如，可以为教师提供403（b）和457（b）计划选择。如果您有两个计划的组合：A 457（b）和A 403（b）或457（b）和401（k） - 您可以为这两个计划贡献最大金额。

这将使您的年度选修课延期限额2023年最高$ 45,000（即使您小于50岁，最大的最大捐款是401（k）和457（b）的最大捐款，即使您年轻50岁。合并的最大最大值为2022年的41,000美元。这不包括赶上捐款捐款。

笔记

457（b）退休计划的贡献限制通常定期增加。检查IRS网站找到最新的信息。

457（b）计划和雇主匹配

雇主可以匹配您为457（b）计划贡献的金额，但实际上很少。大多数政府组织也提供养老金，并将457（b）视为雇员的补充储蓄计划。

如果您的雇主确实提供了比赛，则与401（k）不同，它可以计入您的贡献限制。因此，例如，如果您的457（b）计划的雇主在2023年总共筹集了6,000美元的筹码，则如果您50岁以下的年龄，您只能捐款高达16,500美元。在一起，您不能超过$ 22,500的限额。

提早从457（b）计划提取

尽管457（b）计划允许您提早退休，而无需支付罚款，但出于其他原因在59岁1/2岁之前就撤回，这更具挑战性。与401（k）计划不同，如果您提取资金购买第一套房或支付抚养人的学费，则可以放弃罚款，您只能从457（b）的去unfori紧急情况。

情况必须是非凡的，并且是由于您无法控制的事件而产生的。一些例子：

您，您的受益人或您的配偶或受抚养子女病重或发生事故，需要保险不承保的医疗费用。
您必须通过不受保险覆盖的自然拆卸损害来修复主要住所。
您需要为您的配偶或抚养费支付葬礼费用。

但是，如果您的计划允许，您也许可以从457（b）中获得贷款。您可以借的最多是既得帐户余额的一半，最高$ 50,000。但是，如果您的余额少于10,000美元，则可以将所有计划允许的话取出。您必须在五年内每季度至少一次偿还贷款。

457（b）计划的优缺点

优点

如果您提早退休，则允许免罚分配。
可以让您在退休前的三年中贡献一倍，使其增加一倍。
不要干扰对其他类型的计划的贡献限制，例如403（b）或401（k）。

缺点

大多数政府雇主不符合贡献。
与私人退休计划相比，几乎没有投资选择。
提前退休以外的提前撤军受到限制或受到10％的罚款。

457（b）与403（b）

457（b）计划和403（b）计划如何相似？

两者通常都是由公共部门和非营利组织提供的，这些组织通常不提供401（k）计划。有了这两种计划，您可以在2023纳税年度最高22,500美元（2022纳税年度为20,500美元）。而且，如果您超过50岁，则可以在2023年额外捐款7,500美元（2022年$ 6,500）。

主要区别通常与谁可以访问他们有关。 457（b）通常向州和地方政府雇员提供计划。 403（b）计划主要提供给私立非营利组织和公立学校雇员。

还值得注意的是，2023年的403（b）计划的总捐款限额为66,000美元，您可以作为雇员捐款22,500美元，以及雇主的捐款，以及追赶捐款。如果您有457（b），而您的雇主贡献（这不是常见），则他们的贡献计入了2023年的$ 22,500限额。

常见问题（常见问题解答）

如果我离开雇主，我的457（b）会怎样？

离开工作后，您将无法再为457（b）做出贡献。您可以将其汇总到另一个计划，例如IRA，A 403（b），a9月，或另外457（b）。您也可以在不罚款的情况下撤回资金，尽管您将对支出税征税。

哪个更好：A 403（b）或457（b）？

更好的计划将取决于您要节省多少以及您离退休的距离。凭借403（b），您每年可以节省多达61,000美元（2023年的66,000美元），并提供追赶捐款，雇主捐款和选择性延期。

凭借457（b），您仅限于2022年的每年20,500美元的上限，2023年的$ 22,500加上与年龄相关的追赶捐款（除非您有资格获得特殊的追赶捐款，这将使您在2022年捐款高达41,000美元，2023年为45,000美元）。但这仍然比403（b）允许的要少。

另一方面，您会因403（b）的早期分配而受到惩罚，但对于457（b）的分发而言。