大多数人几乎没有经验来处理亲人死后发生的事情,但他们被任命为私人代表或执行者解决遗产。如果您发现自己处于这个职位,可以提供本指南,从而提供了遗嘱认证所需的六个步骤的一般概述。
存货
探测遗产的第一步是找到所有死者的房地产规划文件以及其他重要论文,甚至在被任命为个人代表或执行者之前。
死者的房地产规划文件可能包括最后的遗嘱和遗嘱以及葬礼,火葬,埋葬或纪念指示。它们可能包括可撤销的生活信托。原始文件应存储在安全的地方,直到可以将其交给房地产律师为止。
死者的重要论文将包括有关其资产的信息,包括:
- 银行和经纪声明
- 股票和债券证书
- 人寿保险政策
- 公司记录
- 汽车和船款
- 房地产的契据
该清单还将包括有关死者债务的信息,例如公用事业账单,信用卡账单,抵押,个人贷款,医疗费用和葬礼法案。
应列出死者拥有和欠下的东西。还列出了每个资产的标题如何 - 以死者的个人名称,作为共同的租户,以联合名称或信任。
注意具有陈述的资产或债务的价值。此信息应在语句中列出,以及语句的日期。死者的前三年所得税申报表也应搁置一旁。
下一步是与遗嘱认证法院会面,以在死者的重要文件进行整理后与遗嘱认证法院开放。
打开遗嘱认证遗产
当房地产律师收到足够的信息来起草打开遗嘱认证遗产所需的法院文件时,他们将通知该人在死者的最后遗嘱中担任私人代表或执行人,以及遗嘱中提到的受益人。
尽管这些文件在州之间,甚至在同一州内的县之间有所不同,但它们通常包括以下内容:
- 遗嘱认证请愿书
- 宣誓和接受个人代表/执行人
- 任命居民
- 加入者,豁免和同意
- 放弃债券的请愿书
- 承认意志遗嘱认证的命令
- 命令任命个人代表/执行人
- 命令放弃债券
- 行政信/遗嘱的信
重视死者的资产
一旦遗嘱认证法院开放了遗嘱认证遗产,下一步探测该遗产的是建立死亡日期价值对于所有死者的资产。此步骤很重要,因为大多数州都要求将死者的遗嘱认证资产库存及其死亡日期库存,并在遗嘱认证法院内的30至90天内向遗嘱认证法院提交。
必须联系死者资产所在的所有金融机构,以获得死亡日期价值。诸如房地产,个人效果(包括珠宝,艺术品和收藏品)等资产以及持有的企业将必须经过专业评估。
遗嘱认证法院只需要在遗产库存上列出的死者遗嘱认证资产的死亡日期价值。如果死者的财产应在联邦或州一级应纳税,则还需要为死者的非企业资产确定死亡日期。这些资产将包括:
- 全部租户
- 享有生存权的联合租户
- 应付死亡帐户
- 转运账户
- 人寿保险
- 退休帐户,包括IRA和401(k)S
- 年金
支付死者的最终账单和房地产费用
当已确定死者资产的死亡日期价值时,探测该遗产的下一步是支付死者的最终账单和管理遗产的持续费用。这也是遗嘱执行人需要评估是否应出售任何死者的资产,例如房地产或企业的任何时候,以筹集现金以支付费用,债务和税款。
执行人的工作是弄清楚死者在去世时欠下的账单。他们有责任确定账单是否合法,然后付款。
执行人还将负责支付管理遗产的持续费用,包括律师费,会计费,公用事业账单,保险费和抵押贷款。
纳税
一旦私人代表或执行人支付了最终账单并控制了遗产的费用,下一步探测该遗产的步骤是支付任何可能缴纳的所得税和死亡税。
执行人将必须准备并提交死者的最终联邦和州所得税申报表,并及时缴纳可能缴纳的任何税款。最终的联邦所得税申报表 - 1040表格 - 将于死者去世后的4月15日到期。
执行人还必须准备并提交所有所需的联邦遗产所得税申报表 - IRS表格1041- 如果遗产在管理过程中赚取收入,以及任何所需的州遗产所得税申报表。
执行人将负责准备和提交联邦遗产纳税申报表 - IRS表格706-或州遗产税或遗产申报表,如果死者的州应出于联邦或州遗产税的目的征税,则支付税单。
一些庄园可能是要求提交联邦遗产纳税申报表即使不缴纳遗产税。需要这些文件的遗产的价值阈值将因州而异。一些州不对遗产征税,但他们可能会对受益人征税。
解决遗产的最后一步是在解决了任何所得税和遗产税问题之后,对其受益人剩下的东西进行分配。
分发和终止
通常,遗产的受益人会问遗嘱执行人的第一个问题是我什么时候可以得到我的继承检查?“不幸的是,对于受益人来说,将资产分配给受益人是解决遗产的最后一步。
个人代表或执行人必须确定,在进行任何分配之前,已经支付了支付遗产和所有税款的每一笔费用,或者已经搁置了足够的资产来支付最终的账单和税款。否则,如果执行人向遗产的受益人进行分配,则必须从自己的口袋里支付这些费用,但稍后费用会出现。
执行人应与房地产律师和会计师紧密合作,以计划将足够的资产放在一边,以支付持续的房地产费用,如果遗产的管理预计将花费一年以上的时间。向庄园受益人的分配可能会在多个阶段进行。
常见问题(常见问题解答)
遗嘱认证通常需要多长时间?
在所有县和州都没有固定的时间表。这取决于许多因素,包括遗产的规模和复杂性以及法院有多忙。加利福尼亚警告说,遗嘱认证可能需要九个月到一年半或更长时间。
如果死者没有留下遗嘱,是否需要遗嘱认证?
如果死者拥有任何其他没有其他方式转移到活着受益人的资产,则需要遗嘱认证。持有信托的资产以及具有受益人指定的人,例如退休帐户,不需要遗嘱认证,因为它们通过其他法律渠道直接转移。如果没有最后一个资产的处置,将要求律法上的继承人在法律上审查并签署任何开放遗产所需的文件。他们将根据国家的“无遗嘱继承”规则,这是一条最接近的亲属,这是法律继承的最接近的亲属。配偶和孩子通常首先继承。
如果有人反对意志会发生什么?
出于任何原因,反对意志是遗嘱竞争的基础,并且经常导致单独的审判。只有“站立”(在遗产中具有财务利益的人)才能遵守遗嘱。许多州仅允许他们这样做的数天,他们必须有一个可支持的原因。