什么是后门罗斯IRA？

定义和后门Roth IRA的示例

后门Roth IRA的资助是由传统IRA转换或转移到其中的节省资金。这似乎是不必要的额外步骤。为什么不直接为罗斯计划做出贡献呢？因为贡献税后Roth计划在某些收入水平上被封顶，而赋予税收的传统IRA计划则没有。但是，从一个计划到另一个计划的转换不受收入的限制。

截至2022年纳税年度，有助于Roth IRA的能力开始逐步淘汰修改后的调整后总收入（MAGI）提交联合退货的已婚夫妇的$ 204,000，单人纳税人的$ 129,000。单一纳税人的限制还适用于房屋主管申报人和已婚纳税人，这些纳税人只要他们在纳税年度的任何时候都没有与配偶一起生活。

“淘汰”意味着如果您通过申请状态的第一个门槛，您的贡献会有所限制。当收入达到第二个门槛时，您可以达到根本无法做出贡献的地步。如果您已婚，您将在2022年以214,000美元的罚款到达这一点提交联合退货（如果您是一个单一的申报人），则为144,000美元。

已婚的纳税人文件单独的申报表如果在纳税年度的任何时候与配偶一起生活，则受到最良性收入的限制。在这种情况下，禁止捐款，收入为10,000美元。

但是你能达到这些收入门槛后，向传统的IRA做出贡献。然后，您可以通过“后门”将资金移至Roth IRA帐户中。您也可以随心所欲地转换，因为这些交易也没有上限。

例如，如果您是一个单一的纳税人，则无法直接向Roth IRA做出贡献，例如，Magi为145,000美元。但是您可以为传统的IRA做出贡献，然后在第二步中将钱从那里将钱从那里转移到罗斯IRA中。您的积蓄最终将最终到达您想要的位置 - 在罗斯上。您只需要额外的一步就能到达那里。

罗斯·伊拉斯（Roth Iras）带来了其他退休储蓄计划没有共享的几种好处传统的IRA相反，不是所有收入者的最佳解决方案。在罗斯节省的货币收入以及捐款的提款也是免税的，因为这一年已经征税了。

对于对传统IRA的贡献，Roth的捐款没有可取的税收减免。如果在捐款时要求扣除扣除，则传统IRA的分配将缴纳所得税。

您可以被10％击中税收罚款如果您在59½岁之前从传统计划中提早提取，但罗斯并非如此。在持有该帐户五年后，您可以免罚分配。

像其他计划一样，当您达到70½岁时，您不必停止为Roth计划做出贡献。而且您不必接受所需的最低分布（RMD）从罗斯（Roth）。RMD可以迫使储户在一定年龄开始将钱拿回去，以便最终可以在撤离后征税，但它们适用于提供缴纳税款扣除的计划。

当然，规则适用于这种后门策略。您不能为您对传统IRA的最初捐款征收税收减免。相同的收入限制阻止您直接向Roth IRA贡献的收入限制也将禁止您声称对传统IRA投入的金额扣除税收减免。收入限制也适用于此税收优惠。

您每年可以为传统的IRA贡献多少没有限制，但是您必须至少有一些收入才能做到这一点。

后门Roth IRA可能不会继续是可行的选择高收入纳税人展望。截至2022年出版的时间，立法正在悬而未决，可以消除允许此操作的税法规定，有效地关闭后门。

众议院的方式与手段委员会于2021年9月发布了一项提案，该提案已包含在拜登政府的“ Back Back Back Better Better Act”中。它旨在限制富人的税收减免。它的规定之一将禁止传统IRA的不可扣除资金的转换。但是，仍然允许延长税收转换。

一个罗斯艾拉由于多种原因，是一种储蓄退休的更有益的方法，联邦政府知道这一点。如果可以的话，每个人都可能会保存这些计划，但政府没有从罗斯计划中获得可观的收入；因此，直接捐款的收入限制。

如果您打开了打算转换的资金，就可以使用后门Roth IRA方法来运作最顺利。如果您从既有税收免税的既定传统IRA和不可贡献的贡献。

在转换年内，应对税收扣除税以及其收入的税收税。