什么是长期资本收益或损失？

长期资本收益或损失的定义和示例

要算作长期资本收益或损失，通常必须持有一年以上的资产。这个时间范围从您购买后的第二天开始，并在出售的那一天开始，大概是价格高于或低于您购买的价格。

这个时间范围以及它如何影响您的税款，由国税局（IRS）。如果美国国税局说您的资产长期算作，则可以根据收益征税资本利得税率。

这些利率远低于普通所得税率。相比之下，短期收益按常规所得税税率征税，根据您的收入和申请状况，该税率高达37％。收入限额也是通货膨胀的指数，并且可能每年变化，因此为什么2023年收入限额高于2022年。

假设您在2020年11月1日购买了价值1,000美元的股票，然后于2022年11月15日以1,500美元的价格出售。您将获得500美元的投资。因为您持有该股票超过一年，所以500美元将是长期资本收益。

500美元的收益将根据资本利得税率征税。除非您是非常高收入的收入，否则通常不超过15％。该15％可能远低于您的普通所得税率。例如，收入为80,000美元的个人的税率落入了15％的长期资本利得税率方面，但普通收入的税率22％。

那长期资本损失呢？您可以首先使用这些来抵消长期资本收益。要建立上面的示例，假设您还在2020年11月1日购买了价值1,000美元的另一股股票。然后，您在2022年11月15日以500美元的价格出售它。这意味着您损失了500美元，而不是收益。

500美元的长期资本损失将抵消您较早的500美元长期资本收益。由于它们是平等的，因此总收益为$ 0。这意味着您不会欠任何资本利得税（假设您当年没有出售其他投资）。

以战略损失来抵消收益有时被称为“减税收获。”

长期的资本收益或损失通常基于时间，例如持有一年多的资产。但是，有一些例外。例如，如果您继承股票，当您最终出售时，这将自动有资格获得长期资本收益。不管先前所有者在将股票传递给您之前持有多长时间，这都是真的。

然后，在大多数情况下，长期收益有资格获得0％，15％或20％的资本利得税率。

您从出售收藏品或第1202条合格的小型企业中赚取的净资本收益的长期资本收益率高达28％。某些第1250条房地产收益的最高税率为25％。

尽管长期资本收益利率有例外，但这些利率仍然远低于您根据您的普通所得税税率所支付的费率，而这些税率是短期资本利得的。

您可以使用长期损失来抵消其他各种收益，具体取决于这些损失与您的收益相比。这可以将您的税单降低很多。

例如，长期损失可用于首先抵消长期资本收益。但是，如果您的长期损失比长期资本收益更大，那么您也可以使用这些损失来抵消短期资本收益。如果您的长期损失比任何类型的资本收益都要多，则可以减少$ 3,000的应税收入或在附表D的第21行中输入的总净亏损。

而且，如果您损失的损失超过了所允许的损失，则可以将这些额外的损失转向，并在未来的税收年中要求它们，直到它们完全用完为止。根据IRS，您的结转量超过了本年度允许的资本损失扣除额的较少，或“您的应税收入通过当年允许的资本损失扣除而增加”。

了解长期的资本收益或损失可以帮助您节省税款。例如，如果您正在考虑出售股票，但是自购买以来还没有一年的时间，您可能会发现值得您持有更长的时间是值得的。这样，收益成为长期资本收益，并以较低的税率征税。

但是，长期资本损失不一定是有价值的，除非您使用它们来抵消长期收益。但是，如果您不能这样做，即使您持有更长的时间，您的股票似乎也将保持损失，无论如何您都可以选择出售。

然后，这将被视为短期资本损失（您持有不到一年的资产的损失），而不是长期的资本损失。您可以使用短期损失来抵消您拥有的任何短期资本收益。这也降低了您的税单。

无论您遇到什么样的收益或损失，弄清楚正确的税收策略都可能需要很多细微差别。因为您的税收状况每年都会改变，并且由于许多因素会影响您的税单的数量，因此每年在税务时间分析您的情况很重要。与专业人士合作将帮助您确定使用长期资本收益或损失的最佳方法。