什么是资本利得税？

资本利得税的运作方式

这资本利得税只有一旦您出售投资才能到期。例如，当股票在投资组合内获得价值时，您将不会欠税。但是，一旦您出售股票，就必须在纳税申报表中报告利润。结果，您以资本利得利率缴纳了利润税。

联邦政府征税所有资本收益。当您拥有一年或更短的资产时，短期资本收益或损失就会发生。如果您在拥有资产后出售资产超过一年，则会发生长期资本收益或亏损。

短期资本收益的税率高于长期资本收益。这种差异是故意阻止短期交易的。交易股票和其他资产经常会增加市场波动和风险。它还可以向个人投资者支付更多的交易费用。

短期资本利得税率

有两个标准的资本利得税率。如果资本收益持有一年或更短的时间，则将其视为短期。所有短期资本收益均以您的常规所得税税率征税。

例如，如果您于11月1日在XYZ Company购买10股，并在一个月后12月1日以利润出售，则该利润将被视为短期资本收益。

长期资本利得税率

长期资本收益是指持有超过一年的投资的收益。这些资本收益支付的税率取决于所得税范围。 2023年赚取$ 44,625或以下，您通常会很少支付或没有资本利得税。

例如，假设您今年11月1日购买了XYZ公司的10股，然后您在明年12月出售它们以获利。在这种情况下，已经过去13个月了，您赚取的利润被认为是长期资本收益。您将根据您的应税收入对此征税。

查看以下图表的最高2023收入阈值和资本利得税率。

资本利得税率	应税收入，单身	应税收入，已婚申请单独提交	应税收入，家庭负责人	应税收入，已婚申请共同提交
0％	最高$ 44,625	最高$ 44,625	最高$ 59,750	最高$ 89,250
15％	$ 44,626至$ 492,300	$ 44,626至$ 276,900	$ 59,751至$​​ 523,050	$ 89,251至$ 553,850
20％	$ 492,301或更多	$ 276,901或更多	$ 523,051或更多	$ 553,851或更多

资本利得税的例子

例如，假设您以每股10美元的价格购买股票。您购买10股，总投资为100美元。一年多以后，您以每人12美元的价格出售这10股，总计120美元。在这种情况下，您的资本收益获得了20美元。这些收益是“长期的”，因为您将它们持有一年多。

20美元的资本收益将以与您当年总收入相对应的税率（包括您工作中的所有收入）征税。假设您当年的总收入为40,000美元，并且您作为一个个人提交税款。在这种情况下，您的长期资本利得税率为0％，您将不会为20美元支付任何税款。

资本损失可以抵消资本收益

纳税人可以宣布金融资产的资本损失，例如共同基金，股票或债券。如果不供个人使用，他们还可以声明艰苦的资产损失。其中包括房地产，贵金属或收藏品。资本损失，无论是短期还是长期，都可以抵消短期和长期收益。

如果您的长期收益超过了长期损失，那么您将获得净资本收益。但是，如果您的长期资本收益净，但它比短期资本损失少，则可以使用短期损失来抵消长期收益。

您可以使用净资本收益损失以抵消其他收入，例如工资。但这仅至每年限额为3,000美元，即已婚申请者1,500美元。如果您的净资本损失超过了资本损失扣除的年度限制，会发生什么？如果您不能在一个纳税年度中施加所有损失，则可以将未使用的零件转移到下一个纳税年度。

我必须缴纳资本利得税吗？

在美国，收入的最高1％的收入人口平均缴纳了大约75％的资本利得税。如果您包括3.8％净投资所得税（NIIT）适用于某些高收入的人，那些以投资收入为生的人最终可能会支付23.8％的税款，除非他们从持有不到一年的资产中获得收入。

这项税收甚至适用于华尔街的对冲基金经理和其他人，他们从投资中获得了100％的收入。 换句话说，这些从投资中谋生的人最终可能比许多普通员工支付较低的所得税率。

这种税收漏洞有两个结果：

1. 它鼓励对股票市场，房地产和其他资产的投资，这会产生业务增长。
2. 它创造了更多收入不平等。靠投资收入的人已经属于富裕类别。他们的生活中有足够的可支配收入来预留产生健康回报的投资。换句话说，他们不必利用所有收入来支付食物，住所和医疗保健费用。

《减税与就业法》（TCJA）使更多的人进入了20％的长期资本利得税收范围。当美国国税局每年调整所得税范围以弥补通货膨胀时，他们落入该部分。但是这些括号的上升速度会比过去更慢。该法案切换到锁定的消费者价格指数。随着时间的流逝，这将使更多的人进入更高的税收范围。

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