如何处理继承的IRA或401（k）

许多人会继承个人退休帐户（IRA）或401（k），想知道如何将这种继承纳入其财务状态。下一步不仅至关重要，而且如果您想避免应税事件，这也对时间敏感。您的选择会有所不同，具体取决于您是帐户持有人的配偶。

那些继承IRA或401（k）的人是帐户的“指定受益人”。当个人首先打开IRA或401（k）计划时，最初的文书过程的一部分是至少命名一个主要的，甚至可能是一些偶然的受益人。当帐户持有人去世时，帐户中的资产将以帐户持有人在初始文书工作中预先确定的方式传递给这些受益人。

例如，帐户持有人可能有配偶和两个孩子。他们的配偶是IRA资金100％的主要受益人。他们的两个孩子分别是50％的偶然受益者。这意味着配偶将在帐户持有人死亡后继承全部帐户。如果配偶还没有活着或从帐户中收到分配时，资产将在孩子之间分配。

如果您不记得您对自己的帐户命名的受益人，则可以与管理计划的公司联系。许多401（k）和IRA提供商都可以在线进行此操作。

继承的IRA或配偶的401（k）选项

如果您是帐户持有人的配偶，则在继承401（k）或IRA时拥有最多的选择。第一种选择，也可能是个人的第一个本能，即与IRA或已继承的401（k）时，是一次将资产全部取出。这被称为“一次性分布”。

当您报告当年的纳税申报表时，总付款必须作为年收入的一部分。当拿出钱时，甚至可能有20％的税款。好消息是，资产将不受通常对帐户创建者施加的典型的10％早期撤回罚款的约束。

有些配偶可能希望将增加的税款推迟到自己的退休中。配偶具有将资产转移到自己的IRA的独特能力，但是非配偶受益人无法采取这种选择。提早提取时间的提款时间表和罚款将属于典型的IRA提款规则。

配偶的第三种选择是打开“继承的IRA”。此类帐户将保留在原始所有者的名称中，以使其配偶受益。就像其他IRA选项一样，资产将继续延长税款，直到撤回钱为止。此IRA选项的区别在于可以随时访问资金。

关于继承人何时必须开始进行分发，有一些非常严格的规则。一个所需的最低分布（RMD）是根据帐户持有人或受益人的年龄以及帐户的规模，每年退休期间必须从帐户中获取的金额。

如果帐户持有人去世时年龄在70½岁以下，则他们的配偶必须在帐户持有人去世的年底之前或在年底之前开始进行年度要求的最低分配，以便他们年满70½，以较晚的为准。

如果帐户持有人在去世时年龄在70½岁以上，则他们的配偶将在死后的年底之前服用年度RMD。例外是，如果帐户持有人在死亡时进行分配。在这种情况下，他们的配偶必须在他们去世的那年接受RMD。

如果帐户为401（k），则可能需要RMD，然后将资产移至新的IRA。

如果您继承的IRA来自父母或其他非配偶，则无需将帐户直接滚动到您自己的。但是您可以设置一个继承的IRA，并使资产继续延长税款。同样，该帐户仍以原始帐户持有人的名义为您的利益。

RMD相同。如果您的帐户的持有人在70½岁之前去世，则必须在该年底之前或在年底之前服用RMD，或者帐户持有人将年满70½。

与税务顾问和财务计划师交谈可能会有所帮助，以便在确定哪种选择最适合您之前对每个人如何影响您的财务状况。即使是IRA基金公司或401（k）管理员的代表，也可能能够带您解决您的选择。

非配偶也有权兑现，缴税并缴纳一次性分布。您可以要求拆分帐户，并让每个受益人在有多个受益人的情况下决定如何处理他们的份额。

可以命名生活信任或作为IRA或401（k）的受益人或特遣队受益人的遗产。根据国税局（IRS）规则，该资产将自动传递给遗产，并且在这种情况下必须在不到五年内分配。