商业赠款应纳税吗？

最多商业赠款尽管有一些例外，但被视为应税收入。如果您不确定您的业务赠款是否应纳税，则应检查赠款协议，检查国税局（IRS）准则，或联系您的赠款捐赠者或税务专业人员。

对于大多数企业而言，为税收目的保留商业赠款的一部分是有意义的。您应该坚持一部分以履行您的税收负债，而不是花所有的赠款。

了解业务赠款

让我们在谈论税收之前介绍什么业务赠款。商业赠款是政府机构，非营利组织或私人实体向企业提供的一种财政援助形式。与贷款不同，不需要偿还赠款。

商业赠款可以针对技术，医疗保健或环境可持续性等各个部门。他们可能要求企业符合特定标准，例如是少数族裔企业，非营利组织或位于特定地区。获得赠款可以提供重要的资金，以支持业务增长，研发或社区影响项目。

商业赠款的应用程序通常涉及提交业务计划，财务报表以及令人信服的提案，以证明赠款对业务和更广泛的社区的潜在影响。企业还必须遵守授予者的要求，这可能包括定期报告资金使用和成果。

大多数商业赠款，包括政府补助，算作应税收入。这意味着您必须对从赠款中获得的钱缴税，从而有效地减少收到的总赠款金额。

但是，该规则有一些重要的例外：

重要的是要确定在使用之前是否应征税。那是因为如果您必须缴税，这本质上可以减少奖励的总金额。最好假设赠款是应纳税的，但是您可以检查许多来源是否相反的信息。

您的企业赠款协议将概述您获得赠款的条款，并说明它是否是免税的。如果赠款协议没有说明这一点，则最好假设您必须对此纳税。

给您赠款的资助组织应该知道是否免税。如果您的赠款协议没有明确提及您的税收负债，则应致电您的资助组织进行检查。

您还可以咨询有关应税和非应税收入的官方IRS指南。 IRS网站包含一份全面的清单，列出了应纳税的列表，并可以帮助您确定税收义务。

您还应该检查州应税和非应税收入的指南，因为这些指南与联邦政府的规则有所不同。

如果您仍然不确定税收负债，或者您的企业赠款是否应纳税，则可以寻求专业帮助。如果您没有商业会计师，则可以通过许多网站找到认证的会计师：CPAVerify，国际认证专业会计师协会（AICPA）或全国注册代理协会（NAEA）。

在大多数情况下，您收到的任何业务赠款都应纳税。明智的做法是在您申请赠款时牢记这一点，并且在您花费赠款之前绝对是明智的。以下是一些可以使管理赠款更容易的原则：

每个实体的税收情况都各不相同，因此请咨询您的特定税务顾问，以了解以下情况是否适用于您。从广义上讲，这是某些实体可能非税收的几个原因：

特定赠款计划下的非税状态：某些商业赠款的设计特殊规定可以免除他们的税收。例如，为某些经济发展计划提供的赠款或特定类型的研发可能属于税务机构设定的免税类别。
赠款作为特定费用的报销：授予授予授予企业的特定费用的赠款，例如设备购买或与赠款项目直接相关的运营成本，不得被视为应税收入。当将赠款作为报销而不是直接的资金注入时，它会补偿已经发生或计划的费用。赠款资金可以视为对费用而不是收入的直接抵消。
资本投资的赠款：提供的赠款资本投资在某些条件下，购买新设备或改进的设施之类的可能是不可纳税的。这些类型的赠款通常旨在支持有助于业务增长和发展的长期资产。在某些司法管辖区，这些补助金被归类为资本捐款而不是收入，因此不缴纳所得税。

许多组织提供业务赠款，可能需要大量的研究才能找到您的业务资格获得资格。您应该检查：

联邦和州政府提供了政府赠款。 Grants.gov是一个网站，拥有联邦商业赠款的全面清单，美国小型企业管理局（SBA）的网站和社区和经济研究委员会的州业务激励措施数据库也是很好的资源。
公司还向在特定部门经营的企业提供赠款。找到这些赠款通常是在线搜索您的业务可用的赠款的一种情况。
慈善机构和基金会也提供了赠款，特别是给代表性不足的社区拥有的企业。

找到合适的赠款后，您通常可以在线申请。您可能必须包括一些支持您的应用程序的文档，包括商业计划这说明了赠款将如何帮助您的业务发展。

申请后，这就是等待的情况。有时，捐助者组织对赠款申请做出决定可能需要几个月的时间，您可能必须致电他们进行更新。