合格的寡妇（ER）有哪些税收减免？

具有依赖儿童纳税申请状态的合格寡妇（ER）为失去配偶的孩子的个人提供了几种税收优惠。税收减免包括较低的税率，更高的标准扣除额以及对某些投资的潜在有益的税收处理。

有抚养子女的幸存配偶可以在配偶死后两年内使用合格的寡妇（ER）身份，如果他们保持单身。

要求

在纳税年度发生死亡的纳税年度，寡妇（ER）必须使用已婚申请的共同申请或已婚申请单独状态。合格的寡妇（ER）身份才能在第二年使用。在死亡年后的两年中，寡妇（ER）可以选择使用导致最低税款的状态。

死者的收入在死亡的年内缴纳联邦所得税。因此，已婚申请死亡年份的已婚申请要求两位配偶的收入。

如果寡妇（ER）选择单独使用已婚文件，则他们还应为已故伴侣做出纳税申请安排。如果将死者的配偶退还个人所得税，则执行者可以使用IRS声称其要求表格1310，一名索赔退款的人的声明。

如果寡妇（ER）在配偶去世的那一年再婚，则适用特殊情况。这样的再婚要求寡妇（ER）申请，要么与新配偶共同归档或分别已婚申请。具有两种状态，必须为死者配偶提交已婚申请申报表。

合格

为了有资格使用寡妇（ER）身份提交，个人必须符合美国国税局“出版物17，您的联邦所得税”中详述的标准。关键要求包括以下内容：

• 配偶的死亡发生在您提交年份之前的两年之一，没有发生再婚。
• 寡妇（ER）必须有一个受抚养的孩子，继子或收养的孩子。
• 寡妇（ER）可以表明他们负责他们和受抚养子女所在的房屋的50％以上。

如果个人选择使用合格寡妇（ER）身份，请注意需要纳税的收入门槛也很重要。

合格的寡妇（ER）至少收入的总收入必须提交纳税申报表：

• $ 27,700，如果年龄在65岁以下
• $ 29,200如果65岁或以上

如果收入低于这些级别，则在大多数情况下不需要纳税申报表，但如果有某些信用额，则可能是有益的。

2024和2025的税率

已婚共同提交和合格寡妇（ER）

已婚申请和合格寡妇（ER）身份的2024年税率是相同的，如下提供：

2024年已婚申请和合格寡妇（ER）的税率
税率	所得税范围	欠税
10％	$ 0 - $ 23,200	支架内收入的10％
12％	$ 23,201 - $ 94,300	$ 2,320 +支架内收入的12％
22％	$ 94,301 - $ 201,050	$ 10,852 +支架内收入的22％
24％	$ 201,051 - $ 383,900	$ 34,337 +支架内收入的24％
32％	$ 383,901 - $ 487,450	$ 78,221 +支架内收入的32％
35％	$ 487,451 - $ 731,200	$ 111,357 +支架内收入的35％
37％	$ 731,201或更多	$ 196,669 +支架内收入的37％

相同类别的2025率是：

2025年已婚申请和合格寡妇（ER）的税率
税率	所得税范围	欠税
10％	$ 0 - $ 23,850	支架内收入的10％
12％	$ 23,851 - $ 96,950	$ 2,385 +支架内收入的12％
22％	$ 96,951 - $ 206,700	$ 11,157 +支架内收入的22％
24％	$ 206,701 - $ 394,600	$ 35,302 +支架内收入的24％
32％	$ 394,601 - $ 501,050	$ 80,398 +支架内收入的32％
35％	$ 501,051 - $ 751,600	$ 114,462 +支架内收入的35％
37％	$ 751,601或更多	$ 202,154 +支架内收入的37％

已婚分别提交

已婚申请的2024年税率如下：

2024年已婚申请的税率
税率	所得税范围	欠税
10％	$ 0 - $ 11,600	支架内收入的10％
12％	$ 11,601 - $ 47,150	$ 1,160 +支架内收入的12％
22％	$ 47,151 - $ 100,525	$ 5,426 +支架内收入的22％
24％	$ 100,526 - $ 191,950	$ 17,168 +支架内收入的24％
32％	$ 191,951 - $ 243,725	$ 39,110 +支架内收入的32％
35％	$ 243,726 - $ 365,600	$ 55,678 +支架内收入的35％
37％	$ 365,601或更多	$ 98,334 +支架内收入的37％

同一类别的2025税率是：

2025年已婚申请的税率
税率	所得税范围	欠税
10％	$ 0 - $ 11,925	支架内收入的10％
12％	$ 11,926 - $ 48,475	$ 1,192 +支架内收入的12％
22％	$ 48,476 - $ 103,350	$ 5,578 +支架内收入的22％
24％	$ 103,351 - $ 197,300	$ 17,651 +支架内收入的24％
32％	$ 197,301 - $ 250,525	$ 40,199 +支架内收入的32％
35％	$ 250,526 - $ 375,800	$ 57,231 +支架内收入的35％
37％	$ 375,801或更多	$ 101,077 +支架内收入的37％

合格寡妇（ER）身份的其他好处

如上所述，如上所述，合格的寡妇（ER）税率和税率与已婚夫妇共同申请的税率相同。通常，这允许寡妇（ER）在配偶去世后两年内共同申请已婚申请，如果他们保持单身。

合格寡妇（ER）的其他税收优惠也可能很重要。

最高标准扣除

寡妇（ER）身份还提供了所有税收状态的最高标准扣除额。

• 对于2024年纳税年度，低于65岁的寡妇（ER）的标准扣除额为$ 29,200。如果您年龄在65岁或以上，则获得额外的标准扣除额$ 1,550，扣除总额为30,750美元。
• 对于2025年纳税年度，寡妇（ER）的标准扣除率不到65岁，为30,000美元。对于65岁及以上的年龄，额外的标准扣除额为$ 1,600，扣除额为31,600美元。

投资税收减免

合格的寡妇（ER）也有资格获得投资的特殊税收减免。这可能适用于与现已去世的配偶共同拥有的投资。例如，如果寡妇（ER）和配偶拥有租赁财产，则该物业有资格获得税收目的的基础。

这可以转化为其他折旧津贴和较低的折旧津贴应税收益如果物业被出售。

基础升级通常还适用于其他资产，例如股票股份（er）继承为受益人死者配偶的财产。寡妇（ER）也可能会看到对他们可以为退休工具贡献的金额的调整，并调整对某些税收抵免的资格的调整。

有关提交寡妇（ER）身份的1040表格的更多信息，请参见美国国税局的“出版物17，您的联邦所得税”。

底线

合格寡妇（ER）纳税申请状况允许配偶去世后两年的税收减免。您必须保持单身，并且必须有一个依赖的人在家中才能获得这种身份。

在您的配偶死亡的一年中，您不得使用合格的寡妇（ER）身份。但是，总的来说，它可以帮助您在适应新现实时管理财务状况。