资本收益分配：它是什么以及如何征税

什么是资本收益分配？

资本收益分配是由共同基金或交易所交易基金（ETF）的付款，该基金代表了该基金股票销售和其他资产的一部分收益。这是投资者在基金交易中收益的利用份额。

但是，这并不是基金总利润的份额。该基金可能会在一年内收益或损失货币，您的余额将相应上升或下降。但是，如果该基金在当年出售其任何股票中获得的任何股票，该基金将向其股东进行分配。

法律要求共同基金进行定期的资本收益分配给他们的股东。共同基金股份的所有者可以选择以即时付款的形式进行资本收益分配或将其重新投资于其他基金股份。

了解资本收益分配

共同基金或ETF通常在每年年底分配资本收益。该分布代表了整个基金经理的股票销售收益或其他资产的收益纳税年度。

兑现资本收益分配而不是将其重新投资在基金中有效地退出。它将您投资于基金投资的净额减少了分配金额。

重新投资资本收益

重新投资资本收益涉及使用出售资产的利润来购买更多资产。这样做会影响欠税的时间和税额。

重新投资资本收益并不能消除税收责任，但可能会影响所欠税款的时间和税额。税率取决于原始资产的持有多长时间和投资者的收入。如果将资本收益重新投资于税收优惠的帐户，例如单个退休帐户（IRA）或401（k），则收益可能会延长税收直至撤离。

当重新投资资本收益时，将分配添加到成本基础上，这增加了所有股份的股票数量和这些股份的成本基础。

一种选择是将资本收益重新投资到租赁或投资物业中。一个1031交换可用于将其出售该物业的收益汇总到喜欢投资在180天内。

资本收益分配的税收考虑因素

共同股东的所有者必须支付资本收益分配的税他们拥有的资金制造，无论钱是否将其重新投资于其他股票。但是，市政债券基金有一个例外，这些基金在联邦一级，通常在州一级可以免税。

如果投资者作为IRA，401（k）或其他延长税收的退休计划拥有该基金，则不缴纳该纳税年度的税款。当资金退休后，他们将到期。

如果基金不是退休计划，则税收应缴纳该税收报告期限。

当前的IRS法规

来自共同基金或ETF持股的资本收益分配被征税为长期资本收益。国税局规定，无论个人拥有该基金股份多长时间。长期的资本利得税率为0％，15％或20％，具体取决于个人的总应税普通收入。

您可能会考虑税收有效的投资，包括税收优惠的资金，如果您真的讨厌缴税。税收有效的资金在其描述中可以识别出来。他们倾向于以积极的增长基金的价格买卖股票的频率较低，并且可能持有一些市政债券资金以免税收入。

即使一年中基金的总体价值下降，也可以进行资本收益分配。基金可能已经出售了一些值得赞赏的股票，但是这些收益可能会被其他损失金钱的投资所抵消，甚至删除。

资本收益分配和净资产价值

资本收益的分配和股息减少基金的净资产价值（NAV）按分布的金额。每股净资产价值20美元的基金经理可能会向股东支付5美元的分配。这将导致该基金的净资产价值下降了5至15美元。

这出现在共同基金的价格图表上，因为外界日期，但是基金的总回报尚未改变。未实现的收益在证券上，确定共同基金的净资产价值，直到出售为止。

我在哪里可以在1040表格申报表上报告资本收益分配？

底线

投资共同或交易所交易的资金意味着您可能会收到资本收益分配，无论您出售任何股票。准备就您收到的任何资本收益分配缴税。