间接展期：定义、规则和要求

什么是间接展期？

间接展期是将资金从延税退休账户转移给投资者，投资者将资金存入另一个延税退休账户。这与，资金在账户之间转移，无需投资者参与。

如果你采取通过间接展期，您必须将 100% 的资金存入退休计划或60 天内避免缴纳所得税和罚款。

要点

间接展期将资金从延税退休计划转移给投资者，投资者将资金转移到另一个延税退休账户。
对于间接展期，全部分配金额必须重新存入另一个账户在最后期限（60 天）内避免所得税和罚款。
直接展期可保护您的退休基金免受税收和罚款，因为资金是从到另一个账户，而无需员工处理资金。

了解间接翻转

当员工跳槽或离职创办独立企业时，退休账户的展期很常见。

大多数时候，展期是直接的，以消除个人失去资金的任何风险帐户的状态并欠提前取款罚款以及所得税。通过直接展期，当雇员应该从退休计划中获得分配时，他们将要求雇主的计划管理员将资金直接支付给另一个退休计划或 IRA。此转移代表员工。换句话说，通过直接展期，员工永远不会直接收到支票或资金。

尽管直接展期更为常见，但员工确实可以选择间接展期，这意味着他们将直接收到分配。在这种情况下，雇主通常会预扣待转移金额的 20%，以支付应付税款。这笔钱将作为展期过程完成的当年。

60 天展期规则

间接翻转也称为因为全部分配金额必须在 60 天内重新存入 401(k)、IRA 或其他合格的退休账户，以避免税收和罚款。

一旦资金到达账户持有人手中，在 60 天的完整宽限期内，可以将其用于任何目的。然而，如果该人随后未能将分配的全部金额存入另一个退休账户，则未重新存入的金额需缴税，并征收 10% 的税。如果该人未满 59.5 岁，将处以罚款。

重要的

您必须在 60 天内完成间接展期流程，以避免税务处罚。

IRS 间接展期规则

无论是否有充分的理由使用间接选项，有两条规则可能会让账户持有人陷入困境：

12 个月内只允许一次间接展期。（这意味着任何 12 个月期间，而不是纳税年度。）
转账必须是从一个账户到另一个账户，并且不能分割到多个账户。如果资金被分成两个账户，国税局将认为这是两次间接展期。

搞乱这些规则中的任何一个，你都会陷入困境提取的全部金额加上 10%税。此外，如上所述在帐户之间分配资金会产生额外的罚款，您还需要支付 6% 的税金只要两个账户之一存在，每年都会对该账户征税。

为什么要使用间接展期？

财务顾问和税务顾问几乎一致建议他们的客户始终使用直接展期选项，而不是间接展期。

使用间接展期的唯一原因是账户持有人对资金有紧急用途，并且可以在 60 天内无风险地完成。例如，某人因新工作而调动，可能会产生大量即时费用，这些费用会及时得到报销。

什么是间接展期的示例？

假设贾马尔 (Jamaal) 年龄不到 59.5 岁，他从他的账户中获得了 10,000 美元的展期分配。。贾马尔的雇主从分配中扣留了 2,000 美元，这意味着贾马尔收到了 8,000 美元。如果贾马尔决定在 60 天宽限期之前将资金转入另一个 IRA，贾马尔必须将 10,000 美元全额重新存入该退休账户。

如果贾马尔将他收到的 8,000 美元存入退休账户，而不是预扣的 2,000 美元，则这 2,000 美元将被视为需要缴纳所得税和 10% 罚款的分配。另一方面，这 8,000 美元将被视为免税分配，无需缴纳任何税款和罚款。

为了避免税收和罚款，贾马尔需要在 60 天内重新存入 10,000 美元的全部分配金额，这意味着他需要从其他来源筹集 2,000 美元。