了解 72(t) 规则：免罚 IRA 提款解释

规则 72(t) 允许免罚提款和其他退休账户如和计划。它是由。

这条规则让您可以提前使用退休储蓄，而无需支付通常的 10% 罚款。提款仍需遵守您的常规规定。

根据规则 72(t)，提款必须在五年内分摊，使用三种批准的付款计算方法之一。但是，您应该考虑损失储蓄未来复合收益的风险。

要点

规则 72(t) 提供了从 IRA 和 401(k) 等退休账户提前提款的免罚金选项。然而，这些提款仍需缴纳常规所得税。
利用规则 72(t) 应被视为经济救济的最后手段，因为它可能会严重耗尽一个人的退休储蓄并危及未来的金融稳定。
账户持有人必须遵守特定的提款时间表，根据美国国税局批准的预期寿命计算，至少进行五次基本等额定期付款 (SEPP)。
第72(t)条规定计算提款金额的三种方法是摊销法、最小分配法和年金法，每种方法对提款金额有不同的影响。
尽管在大多数情况下并不可取，但对于不符合其他例外条件并面临紧急财务需求的个人来说，规则 72(t) 可能是一个可行的选择。

深入探讨规则 72(t) 例外情况

规则 72(t) 参考代码 72(t) 第 2 节，其中规定了例外情况。如果满足某些条件，这些例外情况允许您在 59.5 岁之前从退休账户中提取资金。

要使用此规则，您必须至少采取五个（SEPP）。付款金额取决于您的通过 IRS 批准的方法计算。您必须遵循特定的提款时间表。美国国税局提供三种方法来计算您的提款时间表。您必须遵守该时间表五年或直到 59.5 岁（以较晚者为准），除非您残疾或死亡。

如何根据规则 72(t) 计算提款金额

付款取决于预期寿命，通过国税局批准的三种方法之一计算：

摊销方法
最小分布或预期寿命法
年金化方法

这通过在单一或共同预期寿命内摊销投资者账户余额来确定每年付款金额。该方法制定了个人可以去除的最大且最合理的量，并且该量每年固定。

最小分配法从美国国税局的单一或联合预期寿命表中获取一个除数，用它来划分退休账户的余额。此方法与摊销法之间的主要区别在于，最小分配法所产生的付款，顾名思义，是可以提取的最低可能金额。

速览

最低分配法几乎与摊销法相反，因为每年的提前支取付款可能每年都有所不同，但幅度不大。

美国国税局最终批准的计算方法是年金化方法，该方法使用由 IRS 提供，用于根据 SEPP 法规确定等值或接近等值的付款。这种方法为账户持有人提供固定的年度支出，金额通常介于账户所有者可以提取的最高金额和最低金额之间。

72(t) 的缺点是什么？

从退休账户提取资金是最后的财务手段。使用规则 72(t) 将耗尽您的退休储蓄，并可能危及您未来财务的稳定性。

72(t) 是个好主意吗？

在许多情况下，使用规则 72(t) 并不是一个好主意。您未来退休的风险可能太大，不值得现在取出钱。然而，在某些罕见的情况下，这可能是值得的。

根据规则 72(t) 提前取款的示例是什么？

举例来说，假设一名 53 岁的投资者的 IRA 年利率为 1.5%，余额为 250,000 美元，希望根据规则 72(t) 提前提取资金。使用摊销法，他们每年将收到大约 10,042 美元的付款。采用最低分配法，他们在五年内每年将收到约 7,962 美元。使用年金化方法，他们每年将收到大约 9,976 美元。