税收欠款罚款：是什么，例子以及如何避免

什么是罚款罚款？

当纳税人在这一年中缴纳的估计税款不足时，国税局（IRS）罚款不足是由国税局（IRS）罚款，在一年中没有足够的扣除，或者迟到了。

报告了欠款，并在纳税人完成年度纳税申报表时将罚款。纳税人通常必须在上一年应缴纳的税款的至少90％的税款，以避免罚款罚款。罚款可以随着短路的大小而增长。

纳税人可以咨询IRS的指示2210，以确定是否要求报告欠款并支付罚款。

罚款罚款如何工作

税法要求纳税人全年获得收入。

对于员工，根据员工提供的信息，请从薪水中扣除估计税款W-4形式。

自雇人士和企业主必须文件季刊纳税申报表并缴纳估计的税款。其他必须提交季度的人包括具有投资收入和房东的人。

如何避免罚款罚款

避免支付罚款罚款的最佳方法是确保您的税款完全按时缴纳。

为了避免罚款罚款，调整后的总收​​入（AGI）是150,000美元以下的$ 150,000，必须通过合并估计和预扣税来支付当年税收的90％或去年税的100％。

前期应纳税年度AGI超过150,000美元的个人必须支付当年税款的90％的税款，或者支付上一年应税年度申报税的110％。

当纳税人支付估计税款或在纳税人的情况下支付不平等时，欠款是欠款纳税年度这与纳税人在一段时间内的当前收入不符。

罚款时

如果：

• 您的纳税申报表显示您的欠款不到$ 1,000。
• 您支付了90％或更多的税款税，或者您欠了一年欠的100％的税款，以较少的金额为准。

由于其他几个原因，还可以免除罚款罚款，包括：

• 纳税人是上一个纳税年度的美国公民或居民，当年不欠任何税款。
• 由于伤亡事件，灾难或其他不寻常的情况，纳税人错过了所需的付款。
• 付款是合理原因而不是故意忽视的结果。
• 纳税人在当前或先前的纳税年度中年满62岁后退休。
• 纳税人在纳税年度欠下估计的付款或前期纳税年度的纳税年度。

一些纳税人，例如独资经营者，合伙人和S公司股东，在这一年中必须以四个同等款项缴税，尽管他们可以更频繁地这样做。在某些情况下，收入不均匀的纳税人可能每季度支付不同的金额。

纳税人可以使用IRS表格2210来确定一年中其预扣和估计税款是否足以避免罚款。

罚款如何工作

纳税人必须支付差额，并根据欠欠金额以及已过期的金额计算的罚款。

罚款不是静态百分比或固定的美元金额。它是基于几个因素，包括总付款金额和税收不足的期限。付款不到付费罚款，这是每个月欠款的0.5％，是未支付税款的一个月的一部分。

利息支付

税收支付和多付额也产生了利息。美国国税局每季度确定利率，通常以此为基础联邦短期利率加上大多数纳税人的三个百分点。

个人支付的利率为8％，第四季度（第四季度）的大型公司不足和2024年第一季度（第1季度）的大型公司不足的费率为7％。

罚款罚款的例子

如果您欠这一年的税款$ 5,000，但仅支付了2,000美元，您的税款不足3,000美元。

您的支付不到欠款的90％，因此您将受到罚款罚款。罚款将是当时的联邦短期利率加上三个百分点。截至2024年中，这总计约为8％或240美元。

特殊考虑

即使您没有资格获得赔偿罚款的例外，您也可能有资格获得减少薪水的罚款。例如，由于较大的标准扣除额，将其从单身申请更改为已婚申请的个人可能会降低罚款。

还可以扩大减少的纳税人，这些纳税人在日历年后期产生了其收入的大部分。例如，如果纳税人在12月出售了一项投资，触发了大量资本利得税，可能不会施加罚款。

有时，美国国税局可能会出错评估利息或对纳税人的罚款。纳税人可以提交表格843请求纠正错误。

底线

如果您在估计的税款，税款或应付税款上不足，则最终可能会支付罚款罚款。检查您是否有资格获得罚款或减少罚款，如果您受到罚款。

避免罚款罚款的最佳方法是确保您按时缴纳税款，这意味着大约在您赚取的时间，而不是随后的四月。

如果您全部或几乎全部收入来自雇主，那么您不应该有欠款问题。如果您这样做，请检查W-4表格上的详细信息是否会导致您的雇主从薪水中扣留少于必要的错误。