财富税：定义，例子，利弊

什么是财富税？

财富税是基于市场价值目前由纳税人拥有的资产，而不是对资产销售，收入或房地产的税收。一些发达国家选择对财富征税，尽管美国历来依靠年度征税收入提高收入。

关键要点

财富税是对纳税人资产的净公平市场价值征收的税款。
法国，挪威，西班牙和瑞士都有财富税。
美国政治家提出，在一个巨大的经济差异的社会中增加了财富税，以更公平地分配税收负担。

了解财富税

财富税，也称为资本税或股权税，是对个人所拥有的财富征收的。该税通常适用于一个人的净资产，即资产减去负债。这些资产包括（但不限于）现金，银行存款，股票，固定资产，个人汽车，不动产，养老金计划，货币资金，拥有所有者的住房以及信任。

一个瓦罗姆税关于房地产和对金融资产的无形税，都是财富税的例子。通常，征收财富税的国家也征收收入和其他税收。

只有四个经济合作与发展组织（OECD）目前，国家征收净财富税：法国，挪威，西班牙和瑞士。据报道，在1990年代初期，有12个国家征收财富税，表明这种税收形式的普及正在减少。

2024年，巴西政府提出了一项新的2％全球财富税，这将影响世界上3,000名最富有的人。但是，税务提案的未来仍然是一个可行性的问题，因为美国等主要国家尚未签署。

在美国，联邦和州政府不征收财富税。相反，美国施加了年度收入和财产税。但是，有些人将财产税视为财富税的形式，因为政府年复一年同一资产税。美国也强加了遗产税关于拥有高价值庄园的个人的去世。

但是，该征税代表了对美国税收收入的相对微不足道的贡献。例如，在2024年，礼物和遗产税的总收款相当于美国GDP的0.64％。

在2020年大选期间，美国财富的巨大和越来越多的差异引发了伯尼·桑德斯（Bernie Sanders）等政客（I-VT。）和参议员伊丽莎白·沃伦（D-Mass。）提出财富税，除了所得税。 2021年3月，沃伦（Warren净值非常富有的人。尽管第一个版本失败了，但她的提案的新版本是在2024年引入的，税收一直是总统候选人平台的关键部分。

财富税的例子

实际上，财富税会影响随着时间的推移积累的资产的净值，并由纳税人拥有。纳税年度。所得税影响纳税人意识到的价值的增加，无论是作为收入，诸如利息等投资回报，股息，或租金和/或一年中资产处置的利润。

让我们看一个示例，说明财富税与所得税有何不同。假设一个纳税人每年赚取$ 120,000，跌至24％税收阶。该年度的责任将为24％×$ 120,000 = $ 28,800。如果政府将财富而不是收入征税，则纳税责任是什么？如果纳税人的评估净资产为45万美元，财富税为24％，那么年度的税收债务将为24％×$ 450,000 = $ 108,000。

实际上，年度财富税率明显低于年度所得税率。例如，在法国，用于适用于全球总资产的财富税。但是，截至2023年，它仅适用于价值超过130万欧元（1,40万美元）的房地产资产。如果这些资产的价值大于130万欧元，则财富税的计算起价为80万欧元。

资产在800,000欧元至1,300,000欧元之间的税率为0.5％。级阈值（0.7％，1％，1.25％）的利率继续上升，直到房地产资产超过10,000,000欧元的房地产资产为1.5％。财富税费将总税率限制在收入的75％。

重要的

如果纳税人不是特定国家的居民，那么财富税通常仅适用于他们在该国的持股。

参议员沃伦的财富税提案

这是沃伦参议员最初的2021提案，该提案将在2023年的纳税年度生效：

缴纳财富税的纳税人：根据其2022年估值，其净资产（即资产减去债务）的纳税人价值超过5000万美元。
税率：价值超过5000万美元和高达10亿美元的净资产的2％； 3％的净资产超过10亿美元。
征税的资产：所有类型的资产 - 富人拥有的任何东西，包括股票，房地产，船只，艺术等。
收入效应：估计S.510在10年内将筹集高达3万亿美元，并适用于大约100,000户家庭。

介绍后，该法案有七个参议院共同发起人：Sens。KirstenGillibrand，Mazie Hirono，Edward Markey，Jeff Merkley，Jeff Merkley，Bernie Sanders，Brian Schatz和Sheldon Whitehouse。第八名参议员亚历克斯·帕迪拉（Alex Padilla）后来成为另一个共同赞助者。两个众议院共同提案国，众议员布伦达·博伊尔（Brenda F.

尽管该法案在二读后在委员会中死亡，但参议员沃伦（Warren）于2024年3月重新介绍了她的财富税法，几乎相同的提案。

财富税的利弊

富裕税的支持者认为，这种税款比仅仅是所得税更公平，尤其是在具有巨大财富差异的社会中。他们认为，从纳税人的收入和净资产中提高政府收入的制度通过考虑纳税人的整体经济状况，从而促进公平和平等，从而促进公平和平等。

批评家声称，财富税阻止了财富的积累，他们认为这是驱动力的经济增长。他们还强调，财富税很难征收。

财富税的管理和执行通常不符合所得税。确定的困难公平的市场价值缺乏公开价格的资产导致纳税人和税务机关之间的估值纠纷。估值的不确定性也可能吸引一些富裕的人尝试逃税。

快速事实

直接的财富税已在几个国家中被废除，部分原因是它们倾向于吓到富人并阻碍外国投资。

流动性不足资产提出了另一个有关财富税的问题。大量流动性资产的所有者可能缺乏现金来支付其财富税责任。这为那些收入低，液体节省低但拥有高价值，流动性不足的资产（例如房屋）的人造成了一个问题。同样，一个赚钱但拥有高价值的土地的农民可能很难想到这笔钱来缴纳财富税。

一些住宿可能是可行的，可以解决行政和现金流问题，例如，允许在几年内分配税款或为诸如企业资产之类的特定资产类别创建特殊待遇。但是，例外可能会破坏许多人对财富税的目的：建立总体税制以使所有纳税人支付公平份额。

美国有财富税吗？

美国征收财产和遗产税，但没有一般财富税。但是，这可能很快就会改变。美国参议员伊丽莎白·沃伦（Elizabeth Warren）（D-Mass。）和她的一些同龄人试图通过一项法案，该法案将使价值超过5000万美元的家庭和信托征收每年净资产的一部分（2％或3％）。

财富税有什么好处？

支持者将财富税视为一种通过从真正不需要的人那里拿出额外钱来增加政府公共支出存储库的一种方式。这样的税通常仅适用于最富有的税，可以说，它将花费的钱将对他们的生活质量产生零影响。

财富税的缺点是什么？

财富税很难征收，倾向于鼓励逃税，并有可能使富人远离执行税收的国家。这些警告，再加上关于如何公平实施它的辩论，也许可以解释为什么世界上很少有国家对居民征收这种税款。

底线

财富税是对一个人资产的总价值的征收，而不是对其收入，房地产或资产销售的税收。财富税已在某些欧洲国家施加，并由美国政治家提出，是一种调节极端财富不平等的方式。