ETF的完整指南減稅收穫

沒有人喜歡在投資上損失錢。但是，如果損失僅是臨時的，就可以降低稅單，該怎麼辦？然後，您將進行減稅收穫，這是希望減少稅收的投資者的普遍做法。

減稅收穫是出售資產的損失，目的是利用這種損失來抵消國稅局報告的資本收益或常規收入。訣竅是，您在銷售稅收損失後進行的任何新投資都與舊投資“實質上相同”。那就是那裡交易所交易的資金（ETF）可能有用。它們容易且價格便宜，而且有許多不同的交易，通常差不多，足以幫助投資者收穫稅收損失，同時避免與IRS遇到麻煩。

關鍵要點

減稅收穫是一種通過抵消資本收益或普通收入來降低稅單，並通過過早出售投資而故意造成的損失。
ETF非常適合減稅收穫，因為它們低成本，易於交易，覆蓋廣泛的資產，並且其中許多相似但不相同。
進行減稅收穫的投資者需要遵守WASH銷售規則，這意味著在出售您以稅收目的損失的資產之前或之後，不購買“實質上相同”的資產。

了解減稅收穫

減稅收穫正在出售投資，以抵消投資組合其他地方的資本收益。使這一策略成為合理的策略的關鍵要素，而不是簡單地鎖定損失或試圖計時市場是您對收益做的事情：您會將它們重新投資於相似（但不完全相同的）資產，這些資產在您的投資組合中扮演了相同的角色。這可以使您在市場的那部分中充分投資，同時仍在捕獲稅收福利，這可以改善您的稅後回報。

讓我們看一下所涉及的步驟：

實現資本收益：假設您的短期投資（持有少於12個月）的利潤為10,000美元，並希望抵消一些稅收責任。
出售另一筆投資：即使您認為最終將有盈利的其他投資（為了插圖，也持有少於12個月），其價值比您支付的價格低2,000美元。您以20,000美元的價格出售它，並損失資本損失。
再投資於不同但相似的資產：您會發現類似的資產，也許是在同一行業或行業中，可以重新投資20,000美元。
利用損失來抵消稅收責任：當您提交稅收時，您將從10,000美元的利潤中扣除$ 2,000的損失，造成8,000美元的應稅資本收益。假設您面臨的短期資本利得稅率為22％ - 在這種情況下，您的10,000美元利潤減少了440美元的稅款，將其從2,200美元降低到1,760美元。

快速事實

從事減稅收穫的投資者需要確保他們不會購買“實質上相同”的資產來代替故意出售的資產。

Wash銷售規則

成功的減稅收穫需要遵守國稅局的Wash銷售規則：你不能要求資本損失如果您在30天前或出售對方的損失前30天或之後購買“實質上相同”的安全性。該規則的目的是防止投資者在維持相同的投資敞口的同時聲稱人工損失。

顯然，這意味著投資者無法回購與損失相同的安全性。但是，“實質上相同”的含義是什麼？美國國稅局並沒有詳細定義什麼含義，但是投資者應該假設他們在看到它時就知道了。如果美國國稅局決定新投資是基本相同，它將不允許資本損失，並要求您將損失的美元金額添加到新投資的成本基礎上。

使用上面的示例，如果不允許$ 2,000的虧損，那麼當需要報告20,000美元投資的任何利潤，而這些投資被認為是“實質上相同的”，您必須報告成本基礎（您為此付出的錢），以22,000美元。

投資者在進行減稅收穫之前應諮詢稅務專業人員。也就是說，遵守WASH銷售規則的基本方法，特別是與ETF，仔細考慮兩輛車的基本資產重疊的程度以及其前瞻性回報的差異。

ETF是一種流行的投資工具，用於減稅。以下是一些原因：

多樣化：投資者可以通過ETF訪問各種市場和資產類型，包括股票指數，行業，債券指數或專業主題。如果您出售以商品為中心的ETF有些茫然，很容易投資於另一個重點，但這並沒有完全相同。您可能會出售一個跟踪黃金價格併購買由黃金生產商組成的產品的產品。但是，將一個跟踪標準普爾500指數的ETF交換為另一個同樣的ETF是不太可能的。

易於交易：與共同基金不同，在整個交易日，ETF可以很容易地買賣。實際上，您可以出售一個ETF並在同一交易會議上購買另一個ETF，以無縫保持曝光率。

重要的

如果您的資本損失超出了您的資本收益，您可以將一些損失應用於常規收入，並將其餘的損失延續到未來的幾年中。

其他減稅收穫注意事項

投資者對稅收減免的收穫方式有所不同。實際上，有些人可能對此並不完全滿意。這是減稅策略的兩個截然不同的替代方法：

一種“總是”的方法：一些顧問建議投資者尋找全年收穫損失的機會，而不僅僅是年底的臨近。他們認為這提供了更多的機會。例如，摩根大通資產管理公司（JPMorgan Asset Management揮發性在市場上，隨著其分析發現，它導致了30個節省年度稅收的基點。

但是，這種方法提出了幾個實際問題，要注意任何減稅策略，但尤其是在這樣做的情況下：交易成本從頻繁的交易中，很容易超過稅收優惠；對於沒有自動化系統的個人投資者來說，不斷監視和執行交易將非常耗時；並仔細跟踪多個證券以避免違反銷售銷售的行為變得更加複雜。

舒適水平：並不是每個人都很願意迅速進出市場，在他們認為在灰色地區在稅收和國稅局中運營時，他們認為最終將是有利可圖的投資。投資者應充分理解並完全滿足減稅收穫的好處和缺點。

許多財務顧問建議採用適度的方法，例如在大型市場下滑期間進行季度評論或收穫。

進一步的稅收影響

以下是有關減稅收穫對您的稅單的影響的其他知識：

短期與長期：出於稅收目的，根據您是否持有一年以上的投資，將收益和損失歸類為短期或長期。短期損失將始終抵消短期收益首先，這很有用，因為短期收益通常比長期收益更高的稅率徵稅。

申請普通收入：雖然必須首先將資本損失應用於任何資本收益，但如果您在特定年份缺乏資本收益，或者如果您的資本損失超過您的資本收益，則可以將一些損失應用於常規收入。例如，已婚夫婦共同申請每年最多耗資3,000美元，任何剩餘的損失都可以帶到次年。

未來稅：當您以虧損出售一項投資併購買類似的投資時成本基礎重置較低的級別，這意味著您為第二次投資付出了少的錢。如果您出售第二筆投資以獲利，這會使您獲得更大的資本收益（以及更大的稅單）。但是，許多投資者更喜歡在可用的情況下進行稅收減免，通常是出於特定目的，例如抵消特定的收益或躲避更高的稅率。

底線

減稅收穫可能是降低稅單的明智方法。通過出售已經下跌的投資並以類似但不完全相同的資產進行再投資，您可以在仍在投資的同時降低稅單。

ETF由於其多樣性，易於交易和相對較低的成本而使這更容易和便宜。