減稅收穫：定義和示例

什麼是收穫稅收？

減稅收穫是及時出售證券，虧損，以抵消出售盈利資產所欠的資本利得稅額。該策略通常用於限制短期資本收益，通常以比長期資本收益更高的稅率徵稅，以保留投資者投資組合的價值，同時減少稅收。

關鍵要點

減稅收穫是投資者可以用來減少因出售盈利投資所欠的資本利得稅的戰略。
減稅策略涉及以淨虧損出售資產或證券。
您可以使用銷售收益購買類似的資產並維護投資組合餘額。

減稅收穫的工作方式

減稅收穫也被稱為減稅銷售。大多數投資者在年底評估其投資組合的年度績效及其對稅收的影響時使用此策略。一項顯示損失損失的投資可以出售以索取其他資產中實現的利潤的信用。

減稅收穫是減少總體稅收的工具。可以出售安全價值的損失，以抵消安全b的價格上漲，從而消除資本利得稅安全責任B.使用減稅策略，投資者可以意識到節省大量稅收。

提示

如果您的年度資本損失超過了您的資本收益，則可以從年收入總收入中扣除最高3,000美元的淨虧損（如果您已婚並單獨申請）。如果您的淨虧損超過$ 3,000，國稅局（IRS）規則允許將額外的損失帶入以下稅年。

維護您的投資組合

以損失出售資產會破壞平衡投資組合。收穫減稅後，擁有精心構造的投資組合的投資者用類似資產代替了銷售的資產，以維護投資組合資產混合和預期風險和回報水平。您應該避免購買剛剛出售的相同資產，這可能違反IRS洗銷售規則。

重要的

您的投資損失首先用於抵消相同類型的資本收益。因此，短期損失首先用於抵消短期資本利得稅和長期損失首先用於抵消長期資本利得稅。但是，兩種類型的淨損失然後可以根據另一種收益來扣除。

洗銷規則

洗車規則要求投資者避免以稅收目的購買相同的股票。洗滌銷售涉及出售一項安全性，並在30天內購買基本相同庫存或安全性。如果交易被認為是洗滌銷售的，則不能用來抵消資本收益，如果濫用洗滌銷售規則，監管機構可以罰款或限制個人的交易。

使用ETF可以使用相同或相似的索引來互相替換，同時避免在減稅策略中違反Wash銷售規則。如果您虧本出售一個標準普爾500指數ETF，則可以購買不同的標準普爾500指數ETF來收穫資本損失。

減稅收穫的例子

假設單一投資者在2024年的收入為580,000美元。投資者的邊際所得稅稅率為37％，受到最高長期資本收益稅收類別，稅收為20％。短期資本收益以投資者的邊際利率徵稅。

以下是投資者的投資組合收益和虧損以及當年的交易活動：

文件夾：

共同基金A：25萬美元未實現的收益，持有450天
共同基金B：$ 130,000未實現的損失，持有635天
共同基金C：100,000美元未實現的損失，持有125天

交易活動：

共同基金E：出售，實現了20萬美元的收益。基金持有380天
共同基金F：出售，實現了15萬美元的收益。資金持有150天

從這些銷售中欠的稅款是：

不收穫的稅收=（$ 200,000 x 20％） +（$ 150,000 x 37％）= $ 40,000 + $ 55,500 = $ 95,500

如果投資者通過出售收穫損失共同基金b和c，銷售將有助於抵消收益，欠下的稅款將是：

收穫稅=（$ 200,000- $ 130,000）x 20％） +（（$ 150,000- $ 100,000）x 37％）= $ 14,000 + $ 18,500 = $ 32,500

減稅收穫如何起作用？

減稅收穫利用了可以使用資本損失來抵消資本收益的事實。投資者可以將無利可圖投資的資本損失銀行損失，以減少對今年出售的有利可圖投資的資本利得稅。該策略包括利用出售無利可圖的投資的收益來購買類似的投資來保留投資組合的整體餘額。

什麼是什麼相同的安全性？如何影響減稅收穫？

投資者無法通過虧損出售資產並在該銷售前30天內購買基本相同的資產來違反Wash銷售規則。這樣做會使稅收損失無效註銷。

實質上相同的安全性定義為同一公司或同一安全性簽發的衍生合同發行的安全性。

我一年可以使用多少減稅收穫？

如果您的資本損失超出了您的資本收益根據美國國稅局（IRS）的說法，您可以要求賠償3,000美元的較少損失（如果分別已婚，則為1,500美元）或附表D的第16行（表格1040）上顯示的總淨損失（表格1040）。如果淨資本損失更大，您可以將損失轉移到以後的幾年。

底線

減稅收穫正在出售證券，以抵消出售盈利資產所欠的資本利得稅額。單個納稅人每年最多可以註銷3,000美元的淨虧損（如果提交為1,500美元已婚分別提交）。如果您對如何最大化稅收減免有疑問，請考慮諮詢專業稅務顧問。