16個自僱的稅收減免和福利

如果您是自僱人士，則必須承擔許多雇主否則將要支付的費用。但是，有許多相應的稅收減免可用來幫助小企業所有者收回其一些費用。截至2025年3月，自僱人士可以在其納稅申報表上索賠的16項稅收減免。

退休計劃捐款

對自僱退休計劃按照表格1040，附表1扣除。在2025年，您可以向獨奏401（k）的遞延薪水捐款高達$ 23,500，如果您50歲以上的情況，則可以捐款401（k），再加上額外的追趕捐款7,500美元。您也可以為自己捐款，儘管合併的捐款不能超過70,000美元（不包括追趕捐款）。

對於2025年，簡單退休帳戶捐款的限額為$ 16,500；追趕捐款的允許金額取決於您的年齡和您擁有的簡單計劃的類型，要么是$ 3,500，$ 3,850或5,250美元。

自營稅減免

自僱人士必須付款自僱稅覆蓋他們社會保障和Medicare稅。這項稅率的社會保障稅率為12.4％，Medicare的2.9％，總計15.3％。員工從薪水中繳納了7.65％的稅款；自僱人士必須涵蓋雇主和僱員部分。

該稅的雇主部分被視為業務費用，因此允許自僱納稅人從其淨業務收入中扣除。自僱稅和扣除都按計劃SE計算。

內政部扣除

如果您的房屋中有一個工作空間，您專門用於您的業務，則可以將其扣除為內政部費用。無論您擁有還是出租房屋，都可以使用。您可以計入內政部扣除的費用包括您的百分比：

• 租
• 可扣除抵押貸款利息
• 公用事業
• 房主保險
• 維修或維護

有兩種計算內政部扣除的方法。

使用常規方法，您的扣除額是根據家庭辦公室所佔用的房屋百分比來計算的。使用這種方法，可以全額扣除直接業務費用。您將辦公平方英尺除以總房屋的平方英尺，然後將允許的房屋支出乘以此金額。使用此方法計算的扣除量必須在IRS表格8829上報告，這是您房屋的業務使用費用。

簡化的選項使用IRS確定的費率乘以您的家庭辦公室的平方英尺。使用此方法，您可以聲稱的最高金額為$ 1,500，您不能扣除折舊或與家庭有關逐項扣除。使用此方法，在附表C上報告了整個家庭辦公室的扣除額。

您不必每年使用相同的方法。

扣除健康保險費

如果您是自僱人士，並且不符合配偶的雇主資助健康計劃，則可以扣除健康保險，牙科保險和合格的保費長期護理（LTC）保險。這種扣除被視為對收入的調整，因此即使您不列出扣除額，也可以要求它。在IRS表格7206上報告了這種扣除。

您也可以扣除為配偶，家屬和27歲以下兒童支付的保費，即使他們沒有被稱為家屬。

車輛使用扣除

您可以扣除汽車的商務使用成本，但不能扣除任何個人旅行。要跟踪這一點，請仔細記錄每次旅行的日期，目的和里程。您有兩個選擇的選擇：

1. 使用標準里程率美國國稅局每年設定。在2025年，費率為每英里0.70美元。因此，例如，如果您的商務旅行總計1,500英里，則可以扣除$ 0.70 x 1,500 = $ 1,050。該金額以及附表C的任何相關通行費和停車費輸入。
2. 使用實際費用方法。計算業務使用年度總駕駛的百分比。將該百分比乘以一年的汽車運營成本，包括天然氣，石油變化，折舊，維修，保險和註冊費。

合格的業務收入（QBI）扣除

合格的企業收入（QBI）扣除額允許合格的自僱納稅人或小企業主從其稅收中扣除其“通過”收入的20％的20％的收入（在個人納稅申報單上報告的收入）。無論您逐項列出還是採取標準扣除額，都可以使用這種扣除額。

您的總應稅收入必須在收入門檻範圍內，才能扣除全部20％。在2024年，單檔案的總應稅收入必須為或低於191,950美元，聯合申報人的總收入必須為$ 383,900。高於該級別，您仍然可以根據經營的業務類型來獲得扣除額。除非國會續簽，否則QBI扣除將在2025年底到期。

自僱的其他稅收減免

自僱納稅人還可以扣除其他許多扣除額。

• 互聯網/電話賬單：您可以扣除與業務相關的互聯網使用，例如運行網站的成本或與您的業務有關的手機賬單的百分比。即使您有家庭辦公室，您家中的第一個座機也不可扣除，但是第二個業務線是。
• 餐：當您旅行，娛樂客戶或在商務會議上旅行時，可以扣除餐點。您可以選擇扣除這頓飯成本的50％，也可以選擇標準用餐津貼的50％。如果沒有在收據上單獨識別餐點，就不會扣除餐點。
• 旅行：持續時間比普通工作日更長的商務旅行需要睡眠或休息，並遠離您稅收房可免稅。您必須在旅行時保留詳細的記錄並從事商務活動。
• 興趣：商業貸款的利息是可免稅的。個人購買的信用卡利息不可扣除稅款，但是商業購買的信用卡權益也是，即使它不在單獨的名片上。
• 教育：只有在與您現有業務有關的技能相關或改善技能時，才能扣除教育費用。為新職業做準備的課程不可作為業務費用。
• 商業保險：與您的業務相關的保險保費是可免稅的。這可以包括消防保險，商用車上的汽車保險，員工的集體住院和醫療保險，或商業責任保險。
• 啟動成本：通常，必須將主要費用視為資本費用，並隨著時間的推移扣除。但是，在您的第一年業務中，最多可扣除5,000美元的業務創業成本。符合條件的成本包括市場研究，開展業務的旅行，律師費或廣告。您還可以扣除最高5,000美元的組織成本。
• 廣告：您的業務的廣告費用通常可扣除稅款。這可以包括社交媒體平台，搜索引擎，電視，廣播，傳單，明信片，標誌或廣告牌上的廣告。
• 辦公用品：諸如復印紙，郵資和打印機墨水之類的辦公用品可免稅。書籍，設備和專業儀器也可以扣除，但是如果它們的使用延長了一年，則通常必須通過折舊來收回成本。
  

底線

除了此處列出的扣除額外，您通常還可以扣除諸如信用卡處理費，律師或會計費用以及商業設備的維修或維護之類的東西。

某些費用可能會折舊或攤銷，而不是立即扣除。但是，如果在您的工作期間被認為是普通的和必要的，那麼通常有一種方法可以根據您的稅收來恢復這一費用。如果您不確定業務費用是否可扣除，請諮詢稅務專業人士，以確保您不會與IRS遇到麻煩。