營運資金管理的組成部分

什麼是營運資金管理？

有效管理營運資金可確保企業的盈利能力和整體財務狀況。營運資金是公司用來經營和開展組織的現金。有效的營運資本管理確保公司始終保持足夠的現金流量來滿足其短期運營成本和短期債務義務。

投資者和分析師評估公司評估公司的營運資金要素確定公司的現金流。這些要素是錢來的，錢出去和庫存管理。

營運資金管理解構

有效的營運資金管理需要協調幾個任務，例如管理短期投資，向客戶授予信貸並收集此信貸，管理庫存和管理應付賬款。有效的營運資本管理還需要獲得可靠的現金預測以及有關交易和銀行餘額的準確數據。

如果公司的現金不足以支付其當前費用，則可能必須申請破產，通過出售資產，重組或清算來進行重組。相反，如果公司對現金和流動資產進行過多投資，這可能是對公司資源的不良使用。

這是與營運資本管理相關的三個主要組成部分：

1。應收賬款

應收賬款是應付收入的應付收入 - 客戶和債務人歸功於公司的過去銷售。公司必須及時收取其應收款，以便它可以使用這些資金來滿足自己的債務和運營成本。應收賬款可作為資產出現在公司資產負債表上，但是在收集到它們之前，它們不會成為資產。分析師用來評估公司處理應收賬款的日期銷售是一種指標。該指標揭示了公司收取銷售收入的平均天數。

2。應付帳款

應付賬款是公司必須在短期內支付的金額，並且是工作的關鍵組成部分首都管理。公司努力將付款與應收賬款保持平衡，以保持最大現金流量。公司可能會延遲付款，只要有可能保持積極的信用評級，同時與供應商和債權人保持良好的關係。理想情況下，公司收取應收款的平均時間要比其平均解決應付付款時間短得多。

3。庫存

庫存是公司的主要資產，它可以轉化為銷售收入。公司出售和補充其庫存的價格是其成功的衡量標準。投資者還將庫存離職率視為銷售實力以及公司在採購和製造中的效率的表明。低庫存意味著該公司有損失銷售的危險，但是過高的庫存水平可能表明浪費了營運資金。

簡而言之

營運資本管理代表公司的短期資產與其短期負債之間的關係。營運資金管理的目的是確保公司能夠負擔其日常運營費用，同時投資公司資產以最有效的方式。經營良好的公司通過其營運資金的管理管理其短期債務以及當前和未來的運營費用，其組件是庫存，應收賬款，應付賬款和現金。