如何計算1級資本比率？

根據巴塞爾協議，第1層資本衡量了銀行的核心資本。第1級資本比率衡量了銀行的財務狀況，其核心資本相對於其總風險加權資產（RWA）。在下面巴塞爾三世銀行和金融機構必須維持最低級別的1級資本比率，以確保反對意外的損失，例如在2008年的金融危機期間發生的損失。

特雷弗·威廉姆斯 /蓋蒂圖像

了解一級資本

Tier 1 Capital包括銀行的股東權益和保留收益。風險加權資產是根據其風險敞口加權的銀行資產。例如，現金帶來零風險，但是有多種風險權重適用於抵押或商業貸款等特定貸款。風險權重是適用於相應貸款以實現總風險加權資產的百分比。計算銀行的1級資本比率，將其1級資本除以其總風險加權資產。

最低1級資本比率。其中4.5％必須是普通的股權層1資本（CET1）。

Tier 2 Capital由銀行擁有的任何補充資本組成，例如貸款和重估儲備和未公開的儲量。第2層資本在銀行風險分析中被分別考慮，因為它通常不如第1層資本安全。

1級資本比率可以表示為銀行的全部核心資本，也可以表示為1級公共資本比率或CET1比率。 CET1比率不包括優先股份和非控制權益，從總計1級資本金額中；因此，它始終小於或等於總資本比率。

在巴塞爾協定，銀行必須具有最低資本比率為8％，其中6％必須是1級資本。 6％級比率必須由CET1的至少4.5％組成。

巴塞爾三世要求在2019年完全實施，要求銀行將強制性的“資本保護緩衝區”佔該銀行風險加權資產的2.5％，這使得最低CET1的總CET1達到了7％（4.5％加2.5％）。如果信貸增長較高，銀行可能需要額外的緩衝區，最高為由CET1資本組成的風險加權資本的2.5％。

儘管它似乎是違反直覺的，但貸款被認為是銀行的資產，因為銀行以藉款人的利益形式從貸款中賺取收入。另一方面，存款是負債，因為銀行向存款持有人支付利息。

監管機構使用第1級資本比率來確定銀行是否相對於最低要求資本化，資本資本不足或充分資本化。

例如，銀行ABC擁有股東權益300萬美元的保留收益為200萬美元，因此其1層資本為500萬美元。銀行ABC的風險加權資產為5000萬美元。因此，該銀行的1級資本比率為10％（500萬美元/5000萬美元），與最低要求相比，它被認為是良好的資本化。

另一方面，銀行DEF保留了60萬美元的收入，股東權益為40萬美元。因此，其1級資本為100萬美元。銀行DEF的風險加權資產為2500萬美元。因此，銀行DEF的1級資本比率為4％（100萬美元/2500萬美元），這是不可資本化的，因為它低於巴塞爾三世下的最低1級資本比率。

銀行吉（Bank Ghi）的1級資本為500萬美元，風險加權資產為8333萬美元。因此，銀行GHI的1級資本比率為6％（500萬美元/8333萬美元），這被認為是足夠的資本化，因為它等於最低1級資本比率。

Tier 1 Capital代表銀行的核心資本，由普通股和保留收益組成。第2層資本包括補充資本，包括未公開的儲量，重估儲備和次級定期債務。當第1層資本不到銀行的6％的風險加權資產時，該銀行可能沒有足夠的資本來吸收意外損失。

CET1或1級公平級是1級資本的子集，其中包括該銀行的普通股票和現金。還有一個單獨的類別，即額外的一級資本，包括可以容易轉換為CET1 Capital的工具。 CET1和其他層共同構成了銀行的1層資本。

巴塞爾三世是一項國際監管協議，旨在提高全球金融部門的彈性。它是在2008年金融危機之後由中央銀行聯盟建立的，並確立了銀行業資本充足性的最低標準，以減少未來危機的影響。

1級資本比率用於衡量銀行的財務狀況。它是通過將銀行的核心資本（其普通股價值和保留收益的價值）分開來計算得出的。如果發生金融危機，這一數字反映了銀行吸收損失的能力，而不會造成其存款人的損失。