邊際稅率系統：定義，其工作原理和比率

美國邊際稅率是每增加一美元作為收入而支付的額外稅款。採用邊際稅率的稅收系統將不同的稅率應用於不同水平的收入。隨著收入的上升，每個額外的收入支架都會以較高的稅率徵稅。

邊際利率的目的是將更大的負擔放在最富有的納稅人的肩膀上，同時減輕收入最低的人的負擔。

了解邊際稅率系統

在調整通貨膨脹和其他因素後，內部稅收服務（IRS）每年都會發布更新的稅級時間表。

2024年的邊際稅收支架和聯邦所得稅率
邊際稅率	單身的	已婚分別提交	已婚共同提交	家庭負責人
10％	最高$ 11,600	最高$ 11,600	最高23,200美元	最高$ 16,550
12％	$ 11,600+至$ 47,150	$ 11,600+至$ 47,150	$ 23,200+至$ 94,300	$ 16,550+至$ 63,100
22％	$ 47,150+至$ 100,525	$ 47,150+至$ 100,525	$ 94,300+至$ 201,050	$ 63,100+至$ 100,500
24％	$ 100,525+至$ 191,150	$ 100,525+至$ 191,150	$ 201,050+至$ 383,900	$ 100,500+至$ 191,150
32％	$ 191,150+至$ 243,725	$ 191,150+至$ 243,725	$ 383,900+至$ 487,450	$ 191,950+至$ 243,700
35％	$ 243,725+至$ 609,350	$ 243,725+至$ 365,600	$ 487,450+至$ 731,200	$ 243,700+至$ 609,350
37％	超過$ 609,350	超過$ 365,600	超過$ 731,200	超過$ 609,350

2025年的邊際稅率和聯邦所得稅率
邊際稅率	單身的	已婚分別提交	已婚共同提交	家庭負責人
10％	最高$ 11,925	最高$ 11,600	最高$ 23,850	最高$ 17,000
12％	$ 11,925+至$ 48,475	$ 11,925+至$ 48,475	$ 23,850+至$ 96,950	$ 17,000+至$ 64,850
22％	$ 48,475+至$ 103,350	$ 48,475+至$ 103,350	$ 96,950+至$ 206,700	$ 64,850+至$ 103,350
24％	$ 103,350+至$ 197,300	$ 103,350+至$ 197,300	$ 206,700+至$ 394,600	$ 103,350+至$ 197,300
32％	$ 197,300+至$ 250,525	$ 197,300+至$ 250,525	$ 394,600+至$ 501,050	$ 197,300+至$ 250,500
35％	$ 250,525+至$ 626,350	$ 250,525+至$ 375,800	$ 501,050+至$ 751,600	$ 250,500+至$ 626,350
37％	超過$ 626,350	超過$ 375,800	超過$ 751,600	超過$ 626,350

所得稅是根據納稅申請狀況和個人應稅收入計算的。每個稅率適用僅有的在該稅率內的收入和遷移到更高級別的個人將永遠不會因稅後收入而損失錢。 2024年，一個人將支付其收入低於11,600美元的10％，在11,600美元至47,150美元之間的收入中的12％，等等。

這些數字僅代表聯邦所得稅。州和地方政府可能會通過不同的邊際稅率徵收其所得稅。

邊際稅率的例子

樣本邊緣稅率
應稅收入	邊際稅率
不到$ 20,000	10％
$ 20,000+至$ 40,000	20％
$ 40,000+至$ 60,000	30％
$ 60,000+至$ 100,000	40％
超過$ 100,000	50％

以上是邊際稅率時間表的簡單示例，不代表實際的稅收範圍。

在此示例中，每年賺取20,000美元的納稅人必須支付其收入的10％，即200美元。獲得20,001美元的納稅人將支付$ 200.20：收入的20,000美元的10％，然後支付剩余美元的20％。

同樣，一個每年賺取20萬美元的人必須支付其首次收入的10％的10％，接下來的20,000美元的20％，依此類推。最後100,000美元的收入為50％；他們每年將支付78,000美元的所得稅。他們的有效稅率（稅收所支付的收入百分比）為34％。

如果納稅人賺更多的錢並轉移到更高的收入水平，則邊際稅率可以大大降低額外收入的收益，因為它將以較高的稅率徵稅。結果，有些人認為邊際稅率對經濟有害，因為他們阻止人們努力工作以賺更多的錢。

許多人錯誤地認為，邊際稅率適用於所有收入，而不是在某個括號中的收入。儘管賺更多的錢可能會增加所得稅比率，較大的收入將始終提供更多的稅後收入，而不是較小的收入。

邊際稅率策略

儘管邊際稅收制度很簡單，但它並不是所得稅計算中的唯一因素。也有許多稅收減免可用於減輕個人或家庭的稅收負擔。

從廣義上講，有兩種減少稅單的方法：信用和扣除額。一個減稅減少受稅收的收入量。某些退休捐款，保險費，健康儲蓄帳戶（HSA），業務費用可能有資格扣除。大多數納稅人還選擇標準扣除額，但是在某些情況下，您可以節省更多逐項扣除。

相反，稅 信用減少您的最終稅單，如果稅款低於$ 0，甚至可能會提供退稅。一些示例包括賺取的所得稅抵免對於某些低收入家庭和兒童稅收抵免，為每個孩子提供2,000美元的家庭。

這些稅收減免中的每一個都有其自身的條件和要求，值得花時間進行研究，因此您可以節省最大的稅收。

底線

邊際稅是漸進式所得稅制度的複雜且經常被誤解的特徵。隨著一個人的收入增加到新的稅收範圍，該收入的稅率更高。但是，邊際稅率並不是計算個人義務的唯一因素，並且熟練的會計師可以確定許多減少客戶稅負擔的方法。