修改後的調整後總收入（MAGI）：計算和使用

修改後的調整後的總收入（MAGI）是個人調整後的總收入（AGI），考慮到某些允許扣除和稅收罰款。 MAGI是一個重要的數字，因為它用於幾個不同的稅收概念。

關鍵要點

修改後的調整後總收入（MAGI）是了解您應稅收入的重要數字。
MAGI以調整調整後的總收入（AGI），以獲取某些稅收減免和信用。
您必須處理一些數字才能找到您的MAGI，但是稅務準備軟件使這變得容易。
MAGI可以改變您對特定計劃的資格，例如合格的退休帳戶貢獻和其他計劃。

Investopedia / Michela Buttignol

了解修改後的調整後總收入（MAGI）

修改後的調整後的總收入可以定義為您的家庭的AGI免稅利息收入和考慮某些稅收減免後。知道您的毛刺可以幫助減少個人的應稅收入（以說明您的退休帳戶的捐款），考慮到諸如學生貸款利息扣除和兒童稅收抵免等福利的因素，並確定有資格獲得基於收入的醫療補助承保範圍或健康保險補貼。

國稅局（IRS）使用MAGI來確定您是否有資格獲得某些稅收優惠。魔術明顯確定：

您的收入是否不超過您有資格為您做出貢獻的水平羅斯個人退休帳戶（IRA）
如果您和/或您的配偶有退休計劃，例如401（k）在上班
您是否有資格高級稅收抵免，如果您通過州或聯邦健康保險市場購買計劃，這將降低您的健康保險費用

無論您賺多少錢，您都可以為傳統的IRA做出貢獻。此外，您通常可以扣除IRA捐款金額，從而減少該納稅年度的應稅收入。但是，如果您的Magi超過IRS和您和您的配偶有退休計劃，則在提交納稅申報表的情況下提交納稅申報表時，您將無法扣除。

麥基及其用途

您的魔術師是一個重要的數字，不僅是為了了解您的應稅收入，還用於符合某些稅收抵免或扣除的資格。幾種這樣的學分和推論具有閾值看看您的魔術師，而不是您未經調整的總收入。高於這些閾值的MAGIS會看到這些信用或扣除量逐漸消失或消失。

MAGI還用於確定根據醫療保健豁免和激勵措施的資格負擔得起的護理法（ACA）對於各州的健康保險市場。它也被用作資格獲得州醫療補助計劃的門檻。

羅斯·伊拉斯（Roth Iras）

Magi還用於確定您有資格為Roth IRA做出貢獻。羅斯帳戶使用稅後美元並增加免稅（與傳統的退休帳戶不同，而稅收延長）。

為了為Roth IRA做出貢獻，您的MAGI必須低於IRS指定的限制。如果您在收入門檻之內，您可以貢獻的實際金額也是由您的魔術師決定的。如果您的Magi超過允許的限制，則可以逐步淘汰。

這是Roth IRA收入限額的2025年和2024年的損失。

2025 Roth IRA收入限制
如果您的申請狀態是…	您修改的Agi是…	那你可以做出貢獻…
已婚共同提交或合格寡婦（ER）	不到$ 236,000	達到極限
	超過$ 236,000但不到$ 246,000	減少的數量
	$ 246,000或更多	零
單身，家庭負責人或已婚申請單獨提交，您在一年中的任何時候都沒有與配偶住在一起	不到$ 150,000	達到極限
	超過$ 150,000，但不到$ 165,000	減少的數量
	$ 165,000或更多	零
分別結婚，您在一年中的任何時候與配偶住在一起	不到$ 10,000	減少的數量
	$ 10,000或更多	零

2024 Roth IRA收入限制
如果您的申請狀態是…	您修改的Agi是…	那你可以做出貢獻…
已婚共同提交或合格寡婦（ER）	不到$ 230,000	達到極限
	超過$ 230,000，但不到$ 240,000	減少的數量
	$ 240,000或更多	零
單身，家庭負責人或已婚申請單獨提交，您在一年中的任何時候都沒有與配偶住在一起	不到$ 146,000	達到極限
	超過$ 146,000，但不到$ 161,000	減少的數量
	$ 161,000或更多	零
分別結婚，您在一年中的任何時候與配偶住在一起	不到$ 10,000	減少的數量
	$ 10,000或更多	零

傳統的IRA

如果您貢獻超出您允許的貢獻。否則，您將面臨稅收罰款。只要您的IRA保留額外的金額，就會以每年6％的稅率徵稅。

您的魔術師以及您和您的配偶是否有退休計劃在工作中決定您是否可以扣除傳統的IRA捐款。如果兩位配偶都沒有工作計劃，那麼您可以將全部扣除額提高到您的貢獻限額的數量。但是，如果任何一個配偶都有工作計劃，那麼您的扣除額可能會受到限制。

這是2025年和2024年傳統的IRA收入限額的破產：

2025傳統的IRA收入限制
如果您的申請狀態是…	您修改的Agi是…	那你可以接受…
計劃中涵蓋的單身或家庭負責人	$ 79,000或以下	完全扣除您的貢獻限額的數量
	$ 79,000但不到$ 89,000	部分扣除
	$ 89,000或更多	不推論
已婚的已婚申請或合格的寡婦（ER）在工作中涵蓋	$ 126,000或以下	完全扣除您的貢獻限額的數量
	$ 126,000但不到$ 146,000	部分扣除
	$ 146,000或更多	不推論
已婚的已婚文件由計劃中的計劃涵蓋；與配偶分別結婚，後者在工作中涵蓋了	$ 10,000或更少	部分扣除
	$ 10,000或更多	不推論
單身，家庭負責人，合格的寡婦（ER）；已婚的已婚申請或分別不受計劃中的計劃涵蓋，但您的配偶是	任何金額	完全扣除您的貢獻限額的數量
已婚申請共同或分別不涵蓋，但與一名在工作中計劃所涵蓋的配偶	$ 236,000或以下	完全扣除您的貢獻限額的數量
	$ 236,000，但不到$ 246,000	部分扣除
	$ 246,000或更多	不推論

2024傳統IRA收入限制
如果您的申請狀態是…	您修改的Agi是…	那你可以接受…
計劃中涵蓋的單身或家庭負責人	$ 77,000或以下	完全扣除您的貢獻限額的數量
	$ 77,000但不到$ 87,000	部分扣除
	$ 87,000或更多	不推論
已婚的已婚申請或合格的寡婦（ER）在工作中涵蓋	$ 123,000或以下	完全扣除您的貢獻限額的數量
	$ 123,000但不到$ 143,000	部分扣除
	$ 143,000或更多	不推論
已婚的已婚文件由計劃中的計劃涵蓋；與配偶分別結婚，後者在工作中涵蓋了	$ 10,000或更少	部分扣除
	$ 10,000或更多	不推論
單身，家庭負責人，合格的寡婦（ER）；已婚的已婚申請或分別不受計劃中的計劃涵蓋，但您的配偶是	任何金額	完全扣除您的貢獻限額的數量
已婚申請共同或分別不涵蓋，但與一名在工作中計劃所涵蓋的配偶	$ 230,000或以下	完全扣除您的貢獻限額的數量
	$ 230,000但不到$ 240,000	部分扣除
	$ 240,000或更多	不推論

稅法很複雜，並定期改變。如果您需要幫助弄清楚自己的魔術師，或者您對IRA捐款和收入限制有任何疑問，請聯繫受信任的稅務專業人士。

重要的

許多扣除次數並不常用，因此您的Magi和Agi可能相似或相同。

計算您的魔術

有幾種不同的方法可以根據使用方式來計算MAGI。從最廣泛的意義上講，確定魔法是一個三步的過程。由於更具體的原因，計算MAGI的其他方法是在後續部分中。在大多數情況下，MAGI分為三個步驟：

弄清楚你的總收入一年。
計算您的AGI。
添加某些扣除額來計算您的魔法。

找出您的總收入

您的總收入包括您一年中獲得的所有收入：

a養費，由於離婚或分居而向配偶付款。
業務收入
資本收益或出售資產以獲利後的任何已實現的收益
股息，通常是向公司股東支付現金
興趣
農場收入
出租和版稅收入
退休收入
尖端
工資

在兩種情況下，a養費不被視為總收入。第一個是如果您的離婚協議是在2018年之後執行的。第二個是您的離婚協議是在2019年之前執行的，但後來修改以明確聲明付款人不可扣除此類付款。

計算您的AGI

您的AGI很重要，因為這是之前計算的總應稅收入列出或者標準扣除，豁免和信貸已考慮。它決定瞭如何使用各種稅收抵免和豁免。

您的AGI等於您的總收入，減去某些可抵稅的費用，包括：

表演藝術家，預備役人員和收費政府官員的某些業務費用
教育工作者費用
一半自僱稅
健康保險費（如果您是自僱）
健康儲蓄帳戶（HSA）貢獻
由於現役而搬家的武裝部隊成員的搬家費用
提早撤出儲蓄的處罰
退休計劃捐款（包括IRA和自僱退休計劃捐款）
學生貸款利息

提示

您可以進行數學努力以找出您的AGI。或者，您可以在表格1040的第11行中找到它。

添加某些推論

要找到您的毛刺，請拿走您的AGI並添加回：

您為IRA捐款和應稅社會保障付款所採取的任何扣除額
您為學生貸款利息扣除的扣除額
學費扣除
一半的自僱稅
排除外國收入
EE儲蓄債券的利息用於支付高等教育費用
合夥企業的損失
被動收入或損失
租金損失
收養費用的排除

各種MAGI計算

如前所述，MAGI用於以多種不同方式確定某些稅收優惠，補貼和援助計劃的資格。特定的計算可能會根據上下文而有所不同，因為在不同的情況下使用了MAGI。

以下是可能用於MAGI計算的計劃，稅收或福利的簡短列表。但是，每個項目的MAGI計算將有所不同。當您被要求計算任何稅收抵免或政府計劃的MAGI時，請注意，您知道需要哪些MAGI計算，因為並非所有公式都是相同的。幾個例子包括但不限於：

IRA扣除：從您的AGI開始，然後添加與傳統IRA貢獻有關的任何特定扣除額。
學生貸款利息減少：從您的AGI開始，然後添加您要求的任何學生貸款利息扣除。
自僱稅：從您的AGI開始，然後添加任何特定的自僱稅扣除額。
排除外國收入：從您的AGI開始，然後添加任何排除的外國收入。
其他免稅收入：從您的AGI開始，然後添加特定的免稅收入，例如市政債券的收入。
社會保障福利：從您的AGI開始，然後添加一部分社會保障福利（儘管通常不是全部）。

最小化魔法的策略

從稅收計劃和策略的角度來看，最好最大程度地減少您的魔術師。以下是有關如何在稅務機構眼中減少魔法的幾個提示：

最大化扣除額：利用可用的扣除額，這並不總是意味著標準扣除額。請記住其他想法，例如抵押貸款利息，財產稅，慈善捐款和醫療費用。
保存以進行退休：為401（k）或健康儲蓄帳戶（HSA）等稅收優惠的退休帳戶做出貢獻可以減少MAGI。您的主要目標可能不是在為將來儲蓄時減少稅收，但是這些精選的退休或儲蓄車輛增加了稅收優惠。
使用其他稅收優惠的車輛：投資於市政債券，羅斯IRA或529大學儲蓄計劃還可以減少您的魔術。如果您想產生收入，但也想最大程度地減少稅收，請注意如何持有投資。
收穫資本損失：收穫損失是抵消資本收益的策略。如果您無法在最後一枚子彈中使用稅收優惠的帳戶，您仍然可以找到減少從投資帳戶獲得的應稅收入的方法。