羅斯IRA提款規則

與羅斯個人退休帳戶（Roth Iras）與撤離有關。儘管捐款無法提供當前的稅收減免，但在滿足某些條件時，可以在退休時免稅。 Roth IRA捐款（而不是收入）可以隨時撤回，不受罰款和稅收。

Roth IRA的收入，轉換和貢獻是什麼？

您的Roth IRA餘額由三種類型的錢組成：

2025年，從2024年開始，Roth IRA最高年度貢獻限額為7,000美元（50歲及以上的年齡為8,000美元）。通常，您可以從其他退休帳戶轉換為Roth IRA沒有限制。當然，您在羅斯IRA中可以賺多少錢沒有限制。

假設您的Roth IRA餘額為$ 500,000。它可以分解如下：

提取後，這三種類型的Roth IRA資金可能會出於稅收目的而受到不同的處理。

您的收入在如何以及如何直接為Roth IRA貢獻中發揮作用。首先，您的直接Roth IRA貢獻進一步受到您的限制賺取收入，這通常是您的錢（和你的配偶）在一年中工作。

如果你修改後的調整後總收入（MAGI）在指定的閾值以下，您可以向Roth IRA貢獻全額7,000美元（如果您至少50歲，則可以賺取8,000美元）。如果您在循環範圍內，您的直接貢獻是有限的。如果您的收入高於該範圍的頂部，則無法直接做Roth IRA捐款。每年進行通貨膨脹調整的循環範圍是：

2025年：$ 236,000至$ 246,000（已婚文件），$ 0至$ 10,000（分別已婚），$ 150,000至$ 165,000（單人和家庭申報員）
2024年：$ 230,000至$ 240,000（已婚文件），$ 0至$ 10,000（分別已婚），$ 146,000至$ 161,000

如果您的收入在淘汰範圍內或高於淘汰範圍內，請不要絕望。您可能仍會通過一個間接的Roth IRA通過後門Roth IRA- 一種涉及做出不可用的傳統IRA捐款並立即將資金移交給Roth IRA的機動。

Roth IRA提款（稱為分佈）是合格的或不合格的。合格的分配獲得的稅收治療比不合格的分佈更好。

合格的分配無稅和罰款。當您滿足五年規則（下一個討論）時，分佈是有資格的，

不合格的分佈是未合格分佈的提款。撤回的一部分資金是應稅作為普通收入並受到10％的戒斷罰款。 10％的罰款適用於收益撤回。

在撤回羅斯IRA時，這是國稅局（IRS）將資金視為已撤回的命令：

總的來說，退出後不應徵稅；這些金額應在前幾年徵稅。但是，如果收益和當前年度轉化是不合格的分配的一部分，則將徵稅。

假設您有一個帶有$ 125,000餘額的羅斯IRA：50,000美元的捐款，0美元的轉換和75,000美元的收入。如果您進行60,000美元的不合格分銷，則$ 50,000將是您原始捐款的不可償還的回報。但是，10,000美元的收益將受到稅收和罰款。

如果適用以下一個或多個情況，您可能會避免10％的罰款：

這不是詳盡的懲罰例外列表，要獲得每個例外，您必須滿足一個或多個相關的要求。

除少數例外，Roth IRA的收益撤回僅在Roth IRA（或您擁有的任何其他Roth IRA）開放至少五年時，無稅。這就是我們所說的五年規則，它適用於所有年齡段的納稅人。

假設您於2025年6月30日開放了羅斯IRA。根據五年規則，您的帳戶被視為於2025年1月1日開放。這意味著您可以在2030年1月1日首次免稅撤回收益，假設您是進行合格的分配。

請注意，五年規則不會影響捐款的提款。供款的分配始終是免稅和罰款的，無論帳戶開放了多久。

年齡	五年規則滿足？	收入稅	罰款10％	罰款的合格例外
59½歲或以上	是的	不	不	N/A。
59½歲或以上	不	是的	不	N/A。
小於59½歲	是的	是的，除非合格的分銷	是的，但是一些例外可能會阻止這一點	- 首次購房者 - 殘疾 - 以及更多
小於59½歲	不	是的	是的，但是一些例外可能會阻止這一點	- 首次購房者 - 殘疾 - 出生或收養孩子 - 合格的災難 - 以及更多