繼承配偶的Roth IRA：選擇哪個選項

如果您從配偶中繼承了Roth IRA，則您將有許多選擇可以用於處理其他受益人沒有的帳戶。

與眾不同傳統的個人退休帳戶（IRA），Roth Iras不受所需的最低分佈（RMD）在帳戶所有者的一生中。繼承Roth IRA的人也繼承了其中的一些稅收優惠。細節取決於IRA受益人與死者的關係，倖存的配偶擁有最多，最好的選擇。

繼承配偶的羅斯艾拉（Roth IRA）的配偶有幾個基本選擇，可以為他們下一步做什麼。這是配偶可以選擇最佳選擇的方式。

關鍵要點

從他們的配偶中繼承羅斯IRA的配偶有幾種選擇。
如果他們是唯一的受益人，配偶可以將自己指定為帳戶所有者，並避免一生中要求的最低分配。
如果他們不是唯一的受益人，則配偶可以將部分資產推向繼承或受益人的IRA，並在預期壽命上擴展RMD。
只要錢保留在帳戶中，羅斯·伊拉斯（Roth Iras）就會繼續免稅。
只要帳戶至少開放了五年，Roth的分配是免稅的。

1。成為帳戶持有人

您可以選擇成為所謂的配偶轉移的帳戶持有人。在這種情況下，您不會在一生中受到RMD的影響，但是您的受益人會受到RMD的影響。

要獲得免稅提款，該帳戶必須符合五年持有期限尚存的配偶在撤軍時必須至少為59½。這與首先是他們的帳戶一樣。

配偶是唯一可以行使此選擇的受益人，只有在他們是帳戶的唯一受益人的情況下才有資格。否則，他們必須選擇接下來的兩個選項之一。

另一個選擇是繼承羅斯艾拉資產進入繼承的IRA，也稱為受益人IRA。在這種情況下，配偶將必須遲早根據自己的預期壽命進行分配，或者，如果他們選擇在10年之內。

如果受益人不想開始服用RMD，或者他們的預期壽命否則要求他們在短短幾年內清空該帳戶，則10年的選擇可能是有道理的。請注意，所謂的10年規則只是意味著在10年結束之前從帳戶中撤回所有資金，並且不涉及RMD的年復一年。

例如，假設Wilma（69歲）從已故的丈夫Fred（73歲）繼承了Roth IRA，並將這筆錢存入了繼承的IRA帳戶中。她可以等到72歲開始服用RMD。那時，她將使用發現的單一預期壽命表來計算自己的RMD出版物590-B的國稅局（IRS）。例如，在2023年，一名72歲的年輕人的預期壽命為17。2年。

提示

打開繼承的IRA的一個潛在優勢是，提款不提前10％。提取處罰只要滿足五年規則。這對需要獲得金錢的59.5歲以下的配偶有幫助。

此選項還使配偶比其他受益人具有優勢，在許多情況下，他們可以將RMD擴大到更多的年裡。在上面的示例中，威爾瑪將擁有大約17。2年的RMD。另外，由於她繼承了IRA時69歲，因此必須開始服用它們要三年。在越來越多的幾年中，分發分佈使該帳戶中的錢更多的時間用於復合免稅。

相比之下，由於製定設置每個社區以進行退休增強（安全）法案在2019年，通常要求不是配偶的受益人必須在10年結束之前（或在某些情況下為五年）耗盡該帳戶。《安全法案》將配偶與其他幾個小組豁免10年要求，將其歸類為合格的指定受益人。

3。兌現

他們可以把錢作為一個團和分佈。只要該帳戶符合配偶繼承五年規則，該分配將是免稅的。選擇此選項對於立即需要這筆錢的年輕配偶可能是有意義的。主要的警告是，他們可能會錯過以後對他們有空的，而失去了錢免費納稅的機會。

重要的

新的《安全法》 2.0增加了開始從合格的退休帳戶中獲得RMD的年齡。如果您在2023年1月1日或之後開始73歲，則必須從4月1日開始將它們開始。任何72歲的人在2020年1月1日和2022年12月31日之間，必須在該年齡段將它們帶走。

從配偶繼承的羅斯IRA如何徵稅

只要錢保留在帳戶中，羅斯·伊拉斯（Roth Iras）就會繼續免稅。無論您是否是配偶，這都是事實（並且是使用Roth IRA進行遺產計劃目的）。

原始帳戶所有者的分佈貢獻不徵稅（因為它們是用稅後美元製造的），並且只有在帳戶不符合五年規則的情況下，帳戶收入的分配才應徵稅。早期分配的10％稅僅適用於配偶自稱為帳戶所有者的IRA。

常見問題（常見問題解答）

IRA所有者是否必須將其配偶命名為受益人？

不。國稅局說一個受益人可以是“帳戶所有者選擇在死後獲得退休帳戶或IRA的福利的任何個人或實體。”那可能是一個親戚，不是配偶，朋友，信託，帳戶所有者的財產或慈善機構。 IRA也可以有多個受益人。

國稅局如何定義“配偶”？

出於聯邦稅收目的，配偶是“與另一個人合法結婚的個人”。合法結婚意味著婚姻“被婚姻所在的美國的國家，擁有或領土認可。”在外國管轄區結婚的人被認為是出於聯邦稅收目的已婚，“如果這種關係將根據至少一個州，擁有或領土的法律承認為婚姻。”這兩個定義將同樣適用於異性和同性婚姻。

該法律不認為是在註冊的家庭夥伴關係，公民聯盟或其他類似的正式關係中的配偶個人“根據國家法律，財產或領土的婚姻，不稱為婚姻。

如果您不服用RMD，會發生什麼？

未能服用RMD的納稅人受美國國稅局所謂的“過度的積累罰款。 ”這是對人應作為RMD的數量和IRS所採取的金額（如果有的話）的50％稅，則如果您可以證明分佈數量的任何短缺是由於合理的錯誤，並且您正在為了補救25％的255％的罰款。

底線

當配偶繼承Roth IRA時，他們的靈活性比其他受益人具有更大的靈活性，並且他們一生可以避免RMD，將帳戶完整地傳遞給下一代。從上面的討論中可以明顯看出，關於繼承的IRA的規則- 羅斯和傳統- 嚴重複雜。他們也隨時可能會隨時由國會改變，因此，如果您繼承了IRA並參與了足夠的資金，那麼為專業的專業指導而付款可能是值得的。