什麼是國稅局 (IRS)？

美國國稅局是什麼？

美國國稅局 (IRS) 是美國財政部的一個部門，負責執行，管理聯邦稅法，並向美國個人和企業納稅人徵收聯邦稅。美國國稅局收集,,，和，並定期進行審計，以確保納稅人遵守稅法。

要點

美國國稅局 (IRS) 是負責徵收聯邦稅和執行稅法的美國政府機構。
國稅局的大部分工作涉及個人和企業所得稅。
美國國稅局隨機或在發現納稅申報表中的違規行為後對納稅人進行審計。

焦耳·加西亞 / Investopedia

亞伯拉罕·林肯 (Abraham Lincoln) 總統於 1862 年創建了國稅局專員辦公室，負責收集徵稅是為了資助內戰。 1863 年，即其運營的第一年，它籌集了 3,910 萬美元（相當於今天的 9.8579 億美元）。

1913年，國會被賦予頒布收入法的權力，為國稅局鋪平道路。第一份 1040 表格於 1914 年問世。

1953 年，該機構更名為國稅局。翌年（1954年）改為4月15日。

其他亮點包括：

1965 年 — 美國國稅局 (IRS) 第一個免費電話網站
1972 年 — 美國國稅局 (IRS) 首次提供西班牙語信息
1992年——第一屆被允許
1996 年 — 美國國稅局 (IRS) 開始出現在萬維網上，先於其 IRS.gov 網站
2002 年 — 美國國稅局 (IRS) 推出第一個應用程序

徵收收入

美國國稅局全年通過工資扣除向工薪階層徵收預估稅款，並根據季度納稅申報向企業收取季度預估稅款。年度申報通常在上一納稅年度的 4 月 15 日之前截止，該申報對每個個人和企業支付的金額與實際欠款進行核對。

如果已經多付了，國稅局會發出。如果納稅人欠錢，則應在年度納稅申報表中付款。這國稅局網站解釋聯邦稅法如何運作。美國納稅人必須遵守國會通過的稅法並履行納稅義務。

5.1+ 萬億美元

美國國稅局 (IRS) 在 2024 財年徵收的稅收金額。

納稅申報表

納稅人可以提交他們的通過郵件或電子方式，使用專為消費者使用而設計的報稅軟件。納稅人可以使用稅務專業人士的服務，例如或者。幾乎所有個人納稅人都使用或者。 2024 年，美國國稅局收到 1.634 億份個人納稅申報表，並發放了 1.048 億筆退款，總額達 3290 億美元。

許多人填寫並附上額外的表格和文件來支持他們在主表格上記錄的數字，包括和，由向納稅人付款的公司提供。用於報告從出售股票、財產和其他應稅收入來源獲得的資本收益，以及記錄納稅人申請的稅收減免的詳細信息。

公司使用 1120 表格：美國公司所得稅申報表來報告其和。根據公司類型的不同，表格有多種變化，包括：

表格 1120-C：合作協會美國所得稅申報表
1120-F 表格：外國公司的美國所得稅申報表
1120-H 表格：房主協會美國所得稅申報表
1120-L 表格：美國人壽保險公司所得稅申報表

國稅局審計

美國國稅局作為其執行任務的一部分，每年繳納所得稅申報表的一定比例。該機構隨機選擇納稅人進行審計，或挑選出與其他被審計者的納稅申報表相關的納稅人。雖然沒有單一因素決定誰每年接受國稅局審計，但有一些因素可能會引發審核：

未能申報正確的收入金額
聲稱的數量高於正常數量（尤其是與商業相關的）
做得不成比例的大與收入相比
索賠出租房地產損失

這首先由審計員審查申報表。審核員可以接受申報表或要求檢查組進行進一步審查。在後一種情況下，納稅人會收到郵件通知。審計涉及審查文書工作，可以通過郵寄或親自在國稅局辦公室或其他地點（例如納稅人的家、企業或會計師辦公室）進行。

速覽

截至 2023 財年末，美國國稅局報告了 582,944 次審計，建議徵收 319 億美元的額外稅款。在所有這些審計中，國稅局審計了 0.44% 的個人申報表和 0.74% 的公司申報表。

聯繫美國國稅局

IRS 網站上提供了 IRS 的郵寄地址列表。個人可以在當地時間週一至週五上午 7 點至晚上 7 點致電 (800) 829-1040 聯繫 IRS。還有其他用於企業和其他目的的免費電話號碼。如需在線幫助，請嘗試 IRS 網站上的交互式稅務助手。當地國稅局辦公室也提供面對面預約。

美國國稅局如何資助？

美國國稅局 (IRS) 的運作依據是經國會批准。這分為四個賬戶：納稅人服務、執法、運營支持和業務系統現代化。分配給每個部分的資金不能重新分配給其他部分。IRS 首席運營官 Melanie Krause 於 2025 年 2 月被任命為代理 IRS 專員。

提交納稅申報表的最佳方式是什麼？

最好以電子方式報稅，正如 2024 年 92.8% 的納稅人向國稅局所做的那樣。個人仍然可以通過郵寄方式提交紙質申報表，但這樣做會延遲退款。

被國稅局審計的機會有多大？

2023年個人納稅申報表的審計率為0.44%。國稅局審計了2013年至2021年年收入1000萬美元或以上的人中8.7%的納稅申報表。個人可能是隨機選擇的，而其他人則可能因偏離正常情況而觸發，例如超出申報者報告收入的慈善扣除。

底線

美國國稅局的出現是為了籌集資金來資助內戰。美國國稅局隸屬於美國財政部，負責執行和管理聯邦稅法，並在國會批准的預算範圍內運作。