指定的羅斯帳戶：它是什麼，工作方式，好處

什麼是指定的羅斯帳戶？

指定的羅斯帳戶是一種退休帳戶。它分別在401（k），403（b），或政府457（b）這持有指定的羅斯捐款。指定的羅斯捐款是參與者選擇包括總收入的選修延期。另一方面，此類帳戶的分佈不包括帳戶持有人的總收入。 Roth帳戶貢獻受到限制，每年進行通貨膨脹調整。

指定的羅斯帳戶如何工作

指定的羅斯帳戶是在雇主贊助的退休計劃中持有的單獨帳戶。其中包括401（k），403（b）和457（b）帳戶。捐款直接對帳戶而不是主要計劃進行。如上所述，捐款應納稅，但分配不納。按照國稅局（IRS），“指定的羅斯計劃必須單獨考慮貢獻，收益和損失。”

對於指定的Roth帳戶，年度貢獻限額與401（k）計劃的限制相同，2023年的$ 22,500（2024年增加到23,000美元），$ 7,500追趕貢獻對於2023年和2024年以上的50歲及以上的人。

雇主可以為僱員提供機會，向雇主401（k），403（b）或政府457（b）退休計劃中的單獨指定的羅斯帳戶做出稅後延期延期捐款。

與稅前的選舉延期不同，員工為指定的羅斯帳戶貢獻的金額包括在內總收入。但是，該帳戶的分配通常是免稅的，包括帳戶中以前未稅的收入。

特殊考慮

指定的羅斯帳戶匹配捐款可以由雇主做出，就像可以對401（k）或403（b）帳戶捐款一樣。投資者可以在同一稅前，傳統退休帳戶和指定的羅斯帳戶中做出貢獻納稅年度，但總捐款受年度貢獻限制的約束。

雇主匹配

只有員工選修課可以為指定的羅斯帳戶貢獻。匹配的貢獻而且分享利潤捐款可能不會直接向指定的Roth帳戶捐款。

雇主可以在計算匹配貢獻中使用指定的羅斯延期，但必須將匹配量貢獻為計劃中的另一個帳戶。

稅收處理

出於許多目的，指定的Roth捐款與稅前的選舉延期相同，包括以下目的：

• 年度貢獻限制
• 不可藉記和分配限制和非歧視測試
• 所需的最低分佈（RMD）
• 計算計劃的扣除限制

指定的羅斯帳戶的好處

指定的羅斯帳戶的合格分佈不包括總收入。通常，分配有資格獲得收入排除，當它發生在對帳戶的初始貢獻之後的五年以上以及參與者年齡59½歲或以上時，死亡或殘疾時。 A 401（k），403（b）或政府457（b）計劃可以允許員工指定其計劃的某些計劃選修課作為稅後Roth的貢獻。

SARSESP和簡單的IRA計劃可能無法提供指定的Roth帳戶。一旦參與者為指定的Roth帳戶做出了貢獻，參與者將無法以後更改稅前延期的貢獻，因此不允許重新定義。參與者可能能夠捲起合格的滾下從同一計劃中的另一個帳戶中分發到指定的羅斯帳戶。

與a相比羅斯艾拉，指定的Roth帳戶提供的年度貢獻限額比Roth IRAS更大，並且不受修改的總收入限制的約束，這些限制限制了某些人向Roth IRAS貢獻，並允許參與者將其Roth和促稅款保留在一個計劃中。

底線

退休計劃可能是一項艱鉅的任務。但是知道您的選擇可以幫助使事情變得更加清晰。如果您有選擇權，請確保您利用雇主贊助的計劃（例如401（k）或403（b））。您也許還可以在其中一個計劃中的一個指定的Roth帳戶中做出Roth捐款。借助指定的Roth帳戶，您可以在排除分佈的情況下進行總收入中包含的捐款。只需確保您符合收入門檻要求，並且不要超過年度限制即可。