追趕貢獻：它是什麼，其工作方式，規則和限制

什麼是追趕貢獻？

一個追趕貢獻是一種退休儲蓄貢獻，可讓50歲以上的人們為401（k）帳戶和個人退休帳戶（IRA）。當做出追趕捐款時，總捐款將是大於標準貢獻限制。

這2001年的經濟增長與稅收減免和解法（EGTRRA）創建了追趕捐款的規定，從而使年長的工人能夠擱置更多的退休收入。

追趕貢獻如何工作

最初，根據Egtrra的追趕捐款定於2010年底到期。但是，《 2006年的《養老金保護法》使追趕捐款和其他與養老有關的規定永久性。

工人可以為各種退休計劃做出最初的貢獻，包括受歡迎的雇主贊助的401（k）。那些沒有雇主贊助計劃的人可以為傳統的IRA或者羅斯艾拉。其他選項包括簡單的IRA和簡化員工退休金（SEP）。必須制定這些退休計劃之一併開始及早貢獻，因此在以後的生活中無需提出貢獻。

根據員工的偏愛，除了提供追趕捐款外，平均計劃還提供了大約兩打不同的投資選擇，以平衡風險和回報。許多基金費用和管理費仍然保持級別甚至下降，這使得401（k）期權對於更多的工人來說是可行的。通過教育和披露計劃，對401（k）s的更廣泛理解將繼續促進參與。

追趕貢獻限制

美國國稅局每年審查和調整貢獻限制，主要是為了調整通貨膨脹的影響。這些是2024年和2025年的貢獻限制。

計劃	2025追趕限制	2024追趕限制
艾拉（傳統或羅斯）	$ 1,000	$ 1,000
401（k）	$ 7,500	$ 7,500
403（b）	$ 7,500	$ 7,500
簡單的IRA	$ 3,500	$ 3,500
457	$ 7,500	$ 7,500
節儉儲蓄帳戶	$ 7,500	$ 7,500

追趕貢獻要求

追趕貢獻的主要資格要求是個人的年齡。計劃參與者在日曆年結束時50年或以上通常有資格進行年度追趕捐款。

計劃參與者僅限於貢獻限制。此外，參與者不能超出參與者對不是追趕捐款的選舉延期捐款的賠償。

一些計劃也可能具有特定的資格要求。例如，除了基於年齡的參與者的定期追趕捐款外，還可以為403（b）計劃做出額外捐款的員工可能有資格為403（b）計劃做出額外貢獻。

底線

對於50歲以上的工人來說，一個主要的稅收優惠是最終的捐款，以保護退休儲蓄免受所得稅責任。每種類型的退休帳戶（401（k），IRA，簡單的IRA）都有不同的追趕貢獻量。此外，有些可能具有不同程度的資格或截止日期。最後，追趕貢獻是儲蓄者在退休後尋求優勢的巨大資源。

更正 - dec。 4，2022： 本文是從以前的版本中編輯的，該版本提供了有關IRA年度貢獻限制和追趕貢獻的錯誤信息。