什麼是457計劃？

一個457計劃是稅收優惠許多州，地方政府和一些非營利組織僱員的退休儲蓄計劃。 457（b）是最常見的類型。像401（k）計劃在私營部門，457（b）允許員工將稅前收益保存在帳戶中，減少其年度所得稅，同時推遲應繳納的稅款，直到退休期間撤回這筆錢為止。

一個羅斯版457（b）計劃中允許稅後貢獻。 457（f）計劃是一個補充計劃，僅提供給免稅組織中高薪高管。

貢獻限制

員工通常會選擇共同基金和年金擁有457，最多可貢獻其薪水的100％，直至IRS年度限額。 2025年，457（b）捐款限額預計將增加到23,500美元，高於2024年的23,000美元。

為50歲及以上的人節省了額外的額外節省限額。例如，如果雇主允許追趕貢獻，符合條件的工人可能每年節省7,500美元，在2025年，其最大貢獻限額$ 31,000（$ 23,500 + 7,500美元）。

2022 Secure 2.0 ACT的第109條允許457計劃在2025年為60至63歲的參與者提供更高的追趕捐款。最大追趕限制是$ 10,000或常規追趕限制的150％。此外，457計劃的“雙重限制”規定允許參與者在員工正常退休年齡之前的三年中的年限兩倍。

優點和缺點

傳統的457次扣除稅前貢獻，降低了工人的年稅。每年產生的所有利息和收益一直保持不變，直到撤回資金為止。與其他稅收優惠的退休計劃不同，以457的早期撤軍沒有罰款。那些提早退休或辭職的人可以撤回資金，而無需向國稅局（IRS）。

457個帳戶持有人可以在不換工作的情況下進行免罰撤回，例如“不可預見的緊急情況”的401（k）帳戶持有人。但是，如果帳戶持有人將資金從457拖到任何其他稅收優惠的退休帳戶（例如401（k）），則提早提早提取457罰款。

457計劃的一個缺點是雇主通常不符合員工的貢獻。如果這樣做，雇主的貢獻將計入最大貢獻限制。401（k）計劃並非如此。

457（b）與403（b）

像457（b）一樣，403（b）計劃主要適用於公立服務員工，例如公立學校教師。403（b）始於1950年代，專門提供年金給參與者。

參與者仍然可以創建年金或選擇投資共同基金。截至2024年，403（b）與私營部門的401（k）計劃非常相似。年度貢獻限制與457（b）和401（k）計劃的限制相同。

底線

457（b）計劃類似於401（k），但適用於政府機構，公共服務和非營利組織的員工，例如醫院，教堂和慈善組織。該稅收優惠的退休儲蓄計劃的傳統版本使用稅前貢獻，而Roth版本則使用稅後貢獻。