長期資本收益和損失：定義和稅收處理

什麼是長期資本收益或損失？

出於稅收目的，長期的資本收益或損失是出售在出售前12個月內持有的投資所產生的收益或損失。

持有少於12個月的投資被報告為短期資本收益或損失。

長期資本收益通常比短期收益獲得更有利的稅收待遇。短期或長時間的資本損失獲得相同的稅收待遇。

投資的收益或損失是銷售價格和購買價格之間的價值差異。這個數字是投資者在出售資產時經歷的淨利潤或損失。

這國稅局（IRS）區分長期和短期資本收益，並以不同的方式徵稅。長期收益根據納稅人的所得稅範圍為0％至20％。短期收益被徵稅為普通收入，對於大多數納稅人來說，這是更高的百分比。

短期或長期的資本損失也是如此。

納稅人報告他們提交的一年的資本收益和損失納稅申報表。收益和損失記錄在時間表d。

您可以在幾年內扣除大量資本損失。年度限額是$ 3,000的扣除額。這被稱為“向前”損失。

想像一下梅蘭妮·格蘭特（Melanie Grant）正在提交稅款，並且她從出售Technet Limited的股票中獲得了長期資本收益。梅蘭妮（Melanie）幾年前在初始產品期間以17.5萬美元的價格購買了這些股票，並以22萬美元的價格賣給了這些股票。

她的長期資本收益為45,000美元，將以資本利得稅率徵稅。

即使您在銷售上取得收益，您的主要房屋的銷售也會有所不同。如果您符合資格要求，則可以將最多500,000美元的房屋銷售從收益中排除。

現在假設她還以80,000美元的價格出售了不到一年前購買的度假屋。她沒有很長時間擁有該物業，因此她沒有收集太多的股權。幾個月後她出售它時，她收到了82,000美元。

這給她帶來了2,000美元的短期資本收益。與出售長期股票的股票不同，這筆利潤將被徵稅為收入，為她的年收入計算增加了2,000美元。

如果梅蘭妮（Melanie）以78,000美元的價格出售了她的度假屋，遭受了短期損失，那麼她本可以用這2,000美元來抵消她所經歷的45,000美元的長期資本收益的某些納稅責任。

國稅局使您可以扣除任何資本損失的下一個納稅年度。您只能索取3,000美元的出租人（如果您單獨結婚，則可以單獨結婚）或在給定年內的淨虧損。您可以在隨後的每一年中這樣做，直到損失被充分考慮為止。

您可能會損失多少沒有限制，但是您可以在一年內聲稱可以扣除資本損失的限制是有限制的。如果您的資本損失超過3,000美元，則可以扣除$ 3,000，然後將其扣除到隨後的納稅年度。

您允許您每年扣除多達3,000美元的資本損失，並在接下來的一年或幾年中扣除剩餘的損失。因此，如果您經歷了9,000美元的資本損失，則每年三年，您可以從收入中扣除3,000美元以抵消損失。

美國國稅局（IRS）通過減少您從出售中賺取的利潤的稅收，為您提供至少一年的投資稅收減免。

您還可以扣除或扣除下一個納稅年度，最高3,000美元的資本損失，然後在第二年再次$ 3,000，依此類推，直到您索取了所有損失。