個人退休帳戶（IRA）：是4種類型

個人退休帳戶（IRA）（IRA）是美國國稅局（IRS）的個人退休安排，是一個長期的，稅收優惠的儲蓄帳戶，有賺取收入的個人可以用來為未來省錢。

IRA主要是為無法訪問工作場所退休帳戶（例如401（k））的自僱人士而設計的，401（k）只能通過雇主獲得。但是，即使您已經在工作中有退休計劃，也可以擁有IRA。

您可以通過銀行，投資公司，在線經紀或個人經紀人打開IRA。

關鍵要點

個人退休帳戶（IRA）是具有稅收優勢的退休儲蓄帳戶。
IRAS的類型包括傳統IRA，Roth IRA，簡化員工退休金（SEP）IRA和儲蓄激勵措施的匹配計劃（簡單）IRA。
在IRA中持有的資金通常不能在59½歲之前撤回，而不會產生額外的稅款，佔撤回金額的10％。
年收入限制既適用於對傳統IRA的供款的扣除額，又適用於對Roth IRA的貢獻。
來自傳統IRA的RMD必須從73歲開始。

Investopedia / Paige McLaughlin

IRA如何工作？

任何人賺取收入可以開放並為IRA貢獻，包括那些通過雇主擁有401（k）帳戶的人。唯一的限制是您可以在一年內為退休帳戶貢獻的總數。

最好的IRA帳戶將提供投資廣泛的金融產品的能力，包括股票，，，，債券，，，，交易貿易資金（ETF），和共同基金。

也有自我指導的IRA（SDIRAS）這允許投資者做出所有投資決策。 Sdiras提供了包括房地產和商品在內的更廣泛的投資選擇。只有最風險的投資是禁區。

有幾種IRA，每種IRA都有有關資格，稅收和提款的不同規則。這些類型包括：

個別納稅人可以建立傳統和羅斯IRA。小型企業主和自僱人士可以建立SEP和簡單的IRA。

IRA必須與已獲得國稅局（IRS）批准的機構開放以提供這些帳戶。選擇包括銀行，經紀人，聯邦保險信用合作社以及儲蓄和貸款協會。

因為IRA被用來投資和最大化資金的增長對於退休儲蓄，通常有一個提早提款罰款為10％如果您在59½歲之前拿出錢。這是您要繳納的稅款的補充。

但是，有一些值得注意的例外懲罰規則 - 與教育費用和首次購房的繪製等級。

羅斯帳戶是稅後資金的資金，因此撤回款項時不得繳納稅款。

重要的

您只有在您獲得收入的情況下才能為IRA貢獻。利息和股息，社會保障福利或子女撫養費的收入不計。

IRA及其規則的不同類型是什麼？

以下是對各種IRA類型的分解以及每種規則的細分。

傳統的IRA

在大多數情況下，對傳統IRA的貢獻是可免稅的。因此，如果您將4,000美元投入IRA，那麼您當年的應稅收入減少了。

在傳統的IRA中，您的錢增加了稅收。當你退休後撤回，在您的普通收入那年的稅率。

貢獻限制

對於2024年和2025年，最大年度個人捐款為7,000美元。 50歲以上的追趕捐款仍為1,000美元。

如果您沒有工作中的退休計劃，那麼您的傳統IRA捐款將完全扣除。但是，如果您（或您的配偶，如果您已婚）有一個退休計劃，例如401（k）或者403（b），你的修改後的調整後總收入（MAGI）確定您的傳統IRA貢獻是否可以扣除。

如果您有退休計劃

對於2024年，如果您是單身或文件作為家庭負責人，並且在工作中有退休計劃，則您的傳統IRA捐款將完全扣除，如果您的Magi低於$ 77,000（2025年的$ 79,000）。

如果您已婚並共同提交，則如果您的Magi在2024年低於123,000美元（2025年的126,000美元），則您的傳統IRA捐款將完全扣除。從那裡開始，隨著Magi的增加，您的貢獻的可抵扣性開始逐步淘汰。

警告

可以在不同機構擁有Roth IRA和傳統IRA或幾個IRA。但是，對於2024年和2025年，對所有IRA的年度總捐款不得超過7,000美元（或50歲以上的年齡較大的人8,000美元）。

在2024年，分階段收入的收入範圍是傳統的IRA捐款對已婚夫婦的貢獻的收入範圍為123,000美元至143,000美元。對於2025年，這是$ 126,000至$ 146,000。

對於單個納稅人或家庭負責人，2024年的淘汰範圍為77,000美元至87,000美元。對於2025年，它是$ 79,000至$ 89,000。

如果您沒有工作計劃，但您的配偶會

如果您為IRA做出了貢獻，但不受工作場所計劃的覆蓋，但已與某人結婚，那麼2024年的收入淘汰範圍為230,000至240,000美元（2025年的236,000至246,000美元）。

使用此圖表查看您的貢獻可能是可扣除的。

扣除限制如果您有工作中的退休計劃
申請狀態	2024年	2025年	扣除
單身或祖先
	$ 77,000或以下	$ 79,000或以下	完全扣除您的貢獻水平
	超過77,000美元，但不到$ 87,000	超過$ 79,000，但不到$ 89,000	部分扣除
	$ 87,000或更多	$ 89,000或更多	不推論
已婚共同提交
	$ 123,000或以下	$ 126,000或以下	完全扣除您的貢獻水平
	超過$ 123,000但不到$ 143,000	超過$ 126,000但不到$ 146,000	部分扣除
	$ 143,000或更多	$ 146,000或更多	不推論
已婚分別提交
	不到$ 10,000	不到$ 10,000	部分扣除
	$ 10,000或更多	$ 10,000或更多	不推論

羅斯艾拉

Roth IRA捐款在您製作的那一年不可徵稅。但是分配是免稅的。這意味著您使用稅後美元為Roth IRA做出了貢獻，即使您的投資收益也不繳稅。

另外，羅斯·伊拉斯（Roth Iras）沒有所需的最低分佈（RMD）。如果您不需要這筆錢，則不必將其從您的帳戶中取出（它繼續免稅）。只要您有符合條件的收入，無論您多大年齡，您都可以為Roth IRA做出貢獻。

Roth IRA的貢獻限制2024和2025稅年與傳統IRA相同。但是，有一個陷阱：有收入限制關於羅斯IRA的貢獻。

單檔案的淘汰範圍為2024美元的$ 146,000至161,000美元（2025年的$ 150,000至165,000美元）。對於已婚夫婦提交聯合收益，淘汰範圍為2024年的$ 230,000至240,000美元（2025年$ 236,000至246,000美元）。

為Roth IRA貢獻的收入限制
申請狀態	2024年	2025年	貢獻
單身或祖先
	不到$ 146,000	不到$ 150,000	達到極限
	$ 146,000至$ 161,000	$ 150,000至$ 165,000	減少的數量
	$ 161,000或更多	$ 165,000或更多	零
已婚共同提交或合格寡婦（ER）
	不到$ 230,000	不到$ 236,000	達到極限
	$ 230,000至$ 240,000	$ 236,000至$ 246,000	減少的數量
	$ 240,000或更多	$ 246,000或更多	零
已婚分別提交
	不到$ 10,000	不到$ 10,000	減少的數量
	$ 10,000或更多	$ 10,000或更多	零

快速事實

如果您在2022年12月31日之後達到72歲，則必須在73歲時開始進行所需的最低分佈（RMD）。該分佈適用於從傳統IRA和401（k）帳戶中提取以及簡單和Sep and Sep IRAS。（Roth帳戶所有者不受RMD的約束。）未獲得RMD的罰款是未撤回的金額的10％至25％。

9月IRA

獨立承包商，自由職業者和小型企業主等自僱人士可以建立Sep IRA。

Sep IRA遵守與傳統IRA相同的提款稅法。對於2024年，Sep IRA捐款限量佔薪酬的25％或69,000美元，以較少者為準。在2025年，您仍然可以貢獻高達薪酬的25％，但限額為70,000美元。

為員工建立SEP IRA的企業主能夠扣除他們代表員工所做的貢獻。但是，員工不能為自己的帳戶做出貢獻，國稅局將其提款徵稅為收入。

簡單的IRA

簡單的IRA也適用於小型企業和自僱人士。這種類型的IRA遵循與傳統IRA相同的提款稅收規則。

與Sep Iras不同，簡單的IRA允許員工做出貢獻對他們的帳戶，雇主也必須做出貢獻。所有捐款都是可抵稅的，有可能將企業或僱員推向較低的稅率。

簡單的IRA員工貢獻限額為$ 16,000（或2025年$ 16,500），最高追趕金額為$ 3,500。

洗銷統治和IRA

2008年，美國國稅局（IRS觸發洗車規則。應在非退休帳戶中出售股票，然後在30天內在IRA中購買實質性相同的股票，投資者無法要求銷售稅收損失。個人IRA的投資基礎也不會增加。

所需的最低分佈（RMD）

所需的最低分佈（RMD）是傳統IRA的所有者和401（k）帳戶達到一定年齡後必須採用的提款。該年齡已被修訂了幾次。截至2023年1月1日起，帳戶持有人必須在年齡73歲的那一年開始拿走錢。該年齡在2033年上升至75歲。

一個人必須撤回的金額基於帳戶規模和人的預期壽命。國稅局有一個工作表來計算金額。

如果不將最低限度的觸發器造成嚴重的稅罰，則是帳戶餘額的25％。這是以前的罰款的一半，但仍然足夠昂貴，可以讓我們保持腳趾。

但是，如果納稅人儘早採取糾正措施，則在許多情況下，這種罰款可以減少到10％。

比較IRA選項

使用下圖，以更好地了解不同的IRA工作方式。

注意：要查看完整的圖表，請使用底部的滑塊查看最右邊的列。

IRA類型的比較
IRA類型	貢獻限制	可抵稅的捐款？	免稅分配？	從73歲開始的最低分佈？	誰可以建立
傳統的	2024年和2025年：$ 7,000，如果年齡以上，$ 8,000	是的，但是個人扣除額基於您的雇主的收入，申請狀況和退休計劃覆蓋範圍	不	是的	個人納稅人和夫婦
羅斯	2024年和2025年：$ 7,000，如果年齡以上，$ 8,000		不	是的	不在帳戶持有人的一生中（羅斯帳戶的繼承人受RMD的約束）	個人納稅人和夫妻，受魔術限制
九月	2024年：賠償的25％或$ 69,000 2025年：賠償的25％或$ 70,000	員工捐款的業務扣除僅限於您的總捐款中的較少或員工賠償的25％。自僱人士必須使用特殊公式計算他們可以扣除的貢獻量。	不	是的	小企業主和自僱人士
簡單的	2024年：$ 16,000； $ 19,500如果年齡50歲以上 2025年：$ 16,500； $ 20,000如果年齡50歲以上	計劃所有者對員工簡單的IRA的所有貢獻都是可免稅的 - 自助體的個人也可以扣除對自己的簡單IRA的捐款	不	是的	小企業主和自僱人士

IRA代表什麼？

首字母縮寫“ IRA”用於指兩個不同但重疊的概念。對於國稅局，該術語代表“個人退休安排”，這是一系列可用的計劃，可為儲蓄退休人員提供稅收優勢。

通常，IRA也代表“個人退休帳戶”，這是一種計劃，可以在整個職業生涯中付款並退休後退出。在這種情況下，計劃既是特定人員的退休帳戶，又是國稅局眼中的個人退休安排。

單個退休帳戶（IRA）的優點是什麼？

IRA提供了一種稅收優惠的方式來節省退休。根據您使用的IRA類型的不同，它可以減少您的稅單或退休後取款。投資收益是納稅的（對於傳統的IRA）或免稅（對於Roth IRA）。

這意味著要為您的退休捐款減少收入稅在這一年或從您的退休金中消除稅收。

IRAS由聯邦存款保險公司（FDIC），一家政府運營的機構，當金融機構失敗時提供保護。 FDIC涵蓋了客戶存款（在大多數情況下為每個帳戶的$ 250,000），該存款是在FDIC保險的銀行或儲蓄和貸款協會中持有的。

我如何啟動Roth IRA或傳統IRA？

你可以打開您的IRA在大多數銀行，信用合作社，在線經紀人或其他金融服務提供商。 Fidelity，Charles Schwab和E*Trade都是提供IRA的經紀人。

開設帳戶就像訪問銀行分行或網站並填寫表格一樣容易。

我什麼時候可以退出IRA？

退出IRA的最佳時間是在59½歲以上。如果您在59½歲之前退出，則除了撤回稅款外，還會徵收10％的提早提款罰款。對於醫療費用，殘疾，首次購房和其他不尋常的生活事件的罰款也有一些例外。一般來說，您可以等待的時間越長，才進行分發，錢必須增長的更多時間。

401（k）計劃與IRA有何不同？

401（k）計劃和IRA都為投資退休的員工提供稅收優勢。但是，只能通過雇主獲得401（k）計劃。捐款將自動從員工的薪水中扣除。一些公司與員工捐款的一部分相匹配。另外，401（k）計劃具有更高的貢獻限制。

IRA都可以由獲得收入的任何人建立，無論他們是否有401（k）計劃。大多數401（k）計劃提供了有限的共同基金和交易所交易基金（ETF）的選擇。 IRA可以提供更廣泛的資金，股票和其他證券。

底線

IRA是提供稅收優勢的退休儲蓄帳戶。他們的工作類似於401（k），但不需要雇主贊助他們。 IRA有幾種類型：傳統的IRA，Roth IRA，Sep IRA和簡單的IRA。

扣除傳統IRA的捐款並為Roth IRAS貢獻的年收入限制是有限制的，因此，通過投資IRA可以避免多少稅收限制。

IRA本來是長期退休儲蓄帳戶。如果您提早將錢拿出來，則可以通過減少退休資產來破壞這一目的。這就是為什麼在IRA中持有的資金通常無法在59½歲之前撤回，而不會產生扣除金額的10％的巨額稅罰（除了欠正常稅款）。