什麼是挪用公款，它是如何發生的？

什麼是挪用公款？

挪用公款是指白領犯罪一個人或實體故意盜用資產委託給他們。在這種類型的欺詐中，貪污者合法地獲得了資產，並有權擁有它們，但是這些資產隨後用於意想不到的目的。

挪用公款違反了受託人負責一個人。

了解挪用公款

被委託獲得組織資金的個人有望保護這些資產的預期用途。故意獲取這筆錢並將其轉換為個人用途是非法的。此類活動可以包括將資金轉移到似乎被授權接收付款或轉讓的帳戶。

但是，該帳戶是一個允許個人或與他們合作的第三方獲得資金的前沿。例如，貪污者可能會為從未發生過的商業活動創建賬單和收據，或者從未偽裝成資金轉讓作為合法交易的服務。

貪污者可能會與被列為顧問或承包商的合作夥伴合作，後者發行發票並收到付款，但從未真正履行他們要收取的職責。

挪用公款的性質既大又大。挪用資金可以像商店店員一樣小的少數雄鹿從收銀機。但是，在較大的規模上，當大公司的高管虛假費用數百萬美元，將資金轉移到個人帳戶中時，也會發生挪用公款。根據犯罪的規模，挪用公款可能會受到罰款和監獄時間的懲罰。

如何發生挪用公款

當某人偷竊或盜用他們委託管理或保護的東西時，就會發生挪用公款。挪用公款發生的財產或資產不必具有很大的價值。儘管密切相關，但與欺詐不同之處在於，貪污者有權使用或監督財產或資金。

某些類型的挪用公款可能與其他形式的欺詐相結合，例如龐氏騙局。在這種情況下，貪污者騙子投資者將他們的資產委託給他們以代表他們進行投資，而是將錢用於個人利益和豐富。維護欺詐通常包括尋找新的投資者來帶來更多的錢來安撫先前的投資者。

貪污者也可能會將其他資產轉移到金錢之外。貪污者可能會聲稱房地產，公司車輛，智能手機和其他硬件，例如屬於個人使用組織的筆記本電腦。

如果員工自己抓住地方，州或國家的資金，挪用公款也可能在政府部門發生。當資金支出以履行合同或支持項目時，可能會發生這種情況，並且一名工作人員瀏覽了一些指定的資金。

挪用的人可能會被指控犯有刑事犯罪和/或對犯罪負責。懲罰可能從支付貨幣損害和賠償到受害者到監禁。白領犯罪並不能阻止罪犯被處方冗長的監獄刑罰，傳統上將罪犯交給暴力罪犯。

如何防止挪用公款

盜竊和挪用公款每年造成約4000億美元的公司，佔業務失敗的50％以上。但是，雇主可以製定策略來打擊這些白領犯罪。

挪用公款始於違反信任的人，並受到授權照顧他人財產或金錢的權力。合理地，雇主可以採取的第一步之一是仔細審查潛在員工。除了進行徹底的背景調查外，通過人格測試評估性格特徵還可能揭示不良行為。

安全和監視計劃也可能阻止公司犯罪，尤其是在專門的風險管理團隊或獨立的第三方執行時。這些風險經理可以創建內部控制，以監控行為，並允許對可疑活動的匿名報告，並進行定期審核，以暴露濫用濫用。

早期發現有助於減輕損失，保護公司的聲譽及其所服務人員。雇主應明確表明，他們對諸如貪污和傳達此類違法的後果等非法行為有不容忍政策。每個公司都應促進誠實和公平的文化，鼓勵其員工保持警惕並報告不當行為的實例。