比例稅：它是什麼以及如何工作

什麼是比例稅？

比例稅有時被稱為統一稅。這是一種所得稅體系，無論收入如何，都向所有人徵收相同的百分比稅。對於低，中和高收入納稅人來說，比例稅是相同的。

相反，進步或者邊際稅系統通過收入逐步調整稅率。低收入者的稅率低於高收入者。

比例稅允許人們以年收入的相同百分比徵稅。比例稅的支持者提出，它給納稅人提供了更多賺錢的動機，因為他們沒有受到較高的懲罰稅收階。統一稅收系統使提交更容易。批評者的統一稅法認為該系統對低薪收入者承擔不公平的負擔，以換取降低富人的稅率。

一個營業稅可以認為是一種比例稅，因為所有消費者，無論收入如何，都必須支付相同的固定利率。銷售稅率適用於商品和服務，購買者的收入不是等式的一部分。其他例子包括投票稅和限制部分聯邦保險法（FICA）工資扣除。

格陵蘭徵出了45％的統一稅，是世界上最高的稅率之一。

美國對其納稅人施加了進步或邊際所得稅體系。收入的量表以10％至37％的稅率徵稅。

蒙古和哈薩克斯坦等國家徵收10％的統一稅，而玻利維亞的統一稅率為13％。玻利維亞的一名公民繳納13％的固定稅率，每年賺取50,000美元的稅率將支付$ 6,500的稅款。賺取100萬美元的人將支付130,000美元。

多年來，俄羅斯人的稅率為13％，但在2024年通過了一項法律，專門為高收入者提高了稅率。

儘管聯邦政府和美國的大多數州都施加了漸進稅制，但12個州截至2024年徵收工資和工資收入的統一稅。

比例稅不是進步的，但這也不是退化稅與高收入群體相比，低收入群體的收入比例更大。比例稅率在這兩個系統之間佔據，這是兩者的缺點的優勢。

比例稅率的支持者聲稱，他們簡化了稅法，使每個人都更容易提交稅款。這可以減輕收取稅收的行政負擔，從而節省政府可以在其他服務上花費的資金。比例稅可以減少人們對避免稅收的願望，並鼓勵人們更加努力，因為沒有像漸進稅制中存在的那樣拒絕賺取更高的收入。

比例稅收的反對者認為，高收入者應支付比收入較低的納稅人更高的百分比。他們聲稱，統一的稅收制度給中等收入者帶來了更大的負擔，以承擔大部分政府支出。雖然百分比是相同的，但對低收入者的稅後影響比高收入者更繁重。

但是，如果系統具有慷慨的扣除，那麼低收入者可能會免稅，因此至少部分消除了稅收的回歸方面。比例稅的變化包括允許抵押扣除和設定較低收入水平。

發達國家傾向於使用收入較低的稅收稅製或邊際稅收制度，而收入較低的人則支付其稅收收入的比例較小。邊際稅制的普遍論據是，那些收入低的人最需要所有收入來滿足基本需求，例如食品和庇護所。

營業稅被認為是比例的，因為所有消費者，無論收入如何，都要支付相同的固定利率。

回歸稅制是隨著納稅人收入的增加而降低稅率的地方。漸進稅制 - 也稱為繳稅的能力- 隨著納稅人收入的增加，稅率上升的是一種。

比例稅通常稱為統一稅，該稅評估每個人的稅率相同。比例稅的支持者認為，他們鼓勵消費者花更多的錢，因為更高的收入沒有稅收罰款。評論家認為，該系統對低薪收入者負擔不公平。

校正 - oct。 4，2024：已糾正本文指出，比例稅與回歸稅不同。