所需的開始日期（RBD）：含義，繼承帳戶，常見問題解答

所需的開始日期（RBD）指的任期是指a的正式日期退休帳戶計劃參與者必須開始服用所需的最低分佈（RMD）從他們的帳戶。 RBD旨在用於原始分佈。根據情況，這必須在帳戶持有人達到73、72或70½的一年的4月1日之前進行。一旦帳戶持有人滿足RBD規則，必須在12月31日之前進行隨後的分佈。

關鍵要點

所需的開始日期標誌著退休儲蓄者必須開始從其401（k）或IRA開始所需的最低分佈的點。
建立了RBD，以避免創建永久的免稅投資工具。
RBD通常是在帳戶持有人滿73、72或70½的一年的4月1日之前。
不服用全部RMD的納稅人必須繳納大量消費稅。
繼承帳戶的RBD規則取決於受益人是配偶還是非配偶，以及帳戶持有人是否在RBD之前還是之後去世。

了解所需的開始日期

根據美國法律，退休計劃提供稅收優惠的投資選擇，旨在使人們有動力建立儲蓄。所需的開始日期確保個人不會無限期地持有延稅的退休資金。RBD適用於雇主贊助的帳戶，例如401（k），以及傳統的帳戶個人退休帳戶（IRA），滾動IRA，SEP或簡單的IRA。

如果是稅收退休帳戶，投資者可以避免通過節省當前收入繳稅。為了確保投資者將這些帳戶用於其預期目的，並避免創建永久免稅投資工具，國稅局（IRS）要求帳戶持有人從其帳戶中進行分發。

RMD在您轉彎後的4月1日之前開始：

73，如果您在2023年1月1日或之後達到該年齡
72，如果您達到2020年1月1日至2022年12月31日之間的年齡
對於2019年12月31日之前達到該年齡的任何人的70½

RBD通過後，所有隨後的分佈都必須在每年12月31日之前進行。

未能從計劃中獲得最低要求的最低分佈的個人，在需要的年份中，他們會變得陡峭消費稅關於所需的分佈與他們確實進行的任何分佈之間的差異。

重要的

所需的開始日期（RBD）和繼承帳戶

退休帳戶持有人指定受益人因為他們死亡時的帳戶。在這些情況下，根據受益人的年齡和與死者帳戶持有人的關係，所需的開始日期和任何現有的最低分配可能會更改。

配偶

如果帳戶持有人在RBD之後或之後死亡，則繼承的配偶可以選擇以下選項之一：

將帳戶視為自己的帳戶，並將規則應用於自己
根據自己的年齡進行分發
根據死者的年齡進行分配

如果帳戶持有人在RBD之前死亡，情況會改變。在這種情況下，繼承的配偶可以決定做以下一個：

將帳戶視為自己的帳戶，並將規則應用於自己
帳戶持有人死後的第五年清算整個帳戶
根據配偶的年齡進行分銷

非配偶

非配偶個人受益人還根據死者的賬戶持有人在RBD之前還是在其RBD之前死亡，也可以使用一些選擇。如果他們以前去世，非配偶受益人可能會決定：

在帳戶持有人死亡的第五年之前清算整個帳戶
原始所有者去世後年終使用自己的年齡
主人死後每年的每一年，將開始壽命降低1

如果帳戶持有人在RBD之後或之後死亡，則選項是根據以下方式進行分配。

帳戶持有人去世年度所有者或受益人的年齡，以年輕者為準
帳戶持有人死後一年年底的受益人的年齡
如果有多個受益者，年齡最大

受益人還可以在次年每年的預期壽命下降1。否則他們可能會選擇在他們去世的那一年中佔據所有者的RMD。

快速事實

肯定定義的限制計劃，例如401（k）或403（b）計劃，可以允許那些年齡超過這些年齡段的工作的參與者將其要求的開始日期推遲到退休後第一個日曆年的4月1日。但是，擁有5％或以上業務的個人發起了計劃，直到退休後才能延遲分銷。

我在2021年8月滿72歲。我的傳統IRA的開始日期是什麼？

許多退休帳戶所需的開始日期完全取決於您出生的年份。因此，如果您在2021年8月滿72歲，您的RBD是2022年4月1日。這意味著您必須在該日期之前進行所需的最低分配。如果您在該日期之前不接受RMD，則將受到罰款和罰款。

我的配偶死了。我繼承的IRA所需的開始日期是什麼？

您所繼承的IRA發生的事情取決於您的配偶何時與他們所需的開始日期有關。如果他們在RBD之前死亡，您可以在配偶去世後的第五年之前撤回所有資金，也可以根據年齡進行分配。

如果您的配偶在RBD之後或之後死亡，您可以決定根據您的年齡或已故配偶的分配。

無論哪種情況，您也可以選擇將帳戶視為自己的帳戶並根據自己的年齡應用規則。

所需的開始日期和所需的最小分配之間有什麼區別？

國稅局使用某些退休帳戶（例如某些單獨的退休帳戶和401（k）s）時，內部稅收服務處使用了所需的開始日期和所需的最低分配。雖然這兩個聽起來相同，但有著明顯的區別，但它們確實齊頭並進。

所需的開始日期是所需的最低分佈開始的日期。 RMD必須在個人滿足73、72或70½年後的4月1日之前採取。 RBD通過後，RMD必須在每年12月31日之前進行。

底線

個人有多種選擇可以騰出資金，並為未來創造一個巢雞蛋。傳統的IRA或雇主贊助的計劃（例如401（k））為退休計劃提供了巨大的好處。但是要記住的一件事是所需的開始日期。這是您必須開始進行所需的最低分佈的日期。對於大多數帳戶，規則通常是相同的，但是可能與他人有一定的區別，尤其是如果您繼承了一個受益人。請務必與IRS或金融專業人員聯繫，以了解適用於您和您的情況的規則，以免您最終輸掉。