在死亡的CD帳戶中是否繳納房地產稅？

存款證書（CD）是一種低風險的方式，可以在短時到中期的未來中放一些錢，並且是老年人獲得適度回報的一種流行方式儲蓄。因此，存款證書通常包括在繼承定居點中，可以通過通過多種方式。

避免遺囑認證，許多CD所有者選擇命名在死亡中轉移（TOD）其帳戶的受益人，也就是說，當原始所有者逝世時會自動繼承它的人。雖然這樣做可以有助於使CD擺脫遺囑認證程序，但它不允許您避免遺產稅。

在本指南中，我們將解釋這些稅款如何適用於CD，以及為什麼命名TOD受益人仍然是個好主意。

了解遺產稅

要了解何時以及為何將遺產稅適用於CD帳戶中指定的TOD受益人，值得審查房地產稅更普遍的運作方式。

當一個人死亡時，評估其遺產的價值，他們可能會繳納遺產稅和繼承稅。但是，要使這些遺產必須具有特定規模，這取決於該人的居住地。儘管確實存在遺產稅和遺產稅的威脅，但實際上，絕大多數莊園太小而無法徵收聯邦遺產稅。

2023年，僅當死者的資產是價值1292萬美元或更多- 因此它僅適用於少數人。為了說明通貨膨脹，閾值在2024年增加到1361萬美元。同樣，大多數州也沒有對現有財產或遺產稅徵收的遺產稅，這是針對從遺產繼承的人進行評估的。也就是說，有12個州和哥倫比亞特區確實有房地產稅，其中一些豁免金額遠低於聯邦門檻。例如，豁免在俄勒岡州僅為100萬美元。

任何徵稅的遺產都很少見。但是，如果您是為數不多的美國人留下足夠大遺產以徵稅的美國人之一，那麼重要的是要了解如何計算房地產稅。具體來說，關於TOD受益人，至關重要的是要了解您的遺囑認證財產和您的應稅遺產是兩件事。應稅遺產是死亡時擁有的一切的價值，無論是否需要遺囑認證轉移到活著的受益人。

這意味著，儘管在CD帳戶上命名TOD受益人將使帳戶置於遺囑認證之外，但它不會幫助您避免遺產稅。無論您是否命名了TOD受益人，您的CD都會計入您的遺產總價值，並且您的繼承人有責任繳納此稅。

上一節中概述的規則意味著，不論其CDS還是其他任何資產，很少有繼承人必須繳納遺產稅。但是，與繼承CD。

通常，興趣在之前由CD賺取帳戶所有者的死亡不應對受益人徵稅，也沒有存入原始金額。但是，在帳戶所有者死亡後獲得的任何利息將對受益人徵稅。如果您繼承了五位數或六位數的CD，則可能欠大量稅收。如果CD中的金額適中，則稅單也可能是適中的。

該規則應用於繼承人是將CD繼承為TOD受益人，作為共同所有者還是通過遺囑認證。換句話說，在命名TOD受益人的同時，可以是簡化繼承程序的好方法，但它不會為您的繼承人提供任何稅收優惠，無論是遺產稅還是所得稅。

底線

在您的CD帳戶上命名TOD受益人可以幫助您的某些資產避免遺囑認證，因為CD中的資產將傳遞給您命名的TOD受益人而無需經過遺囑認證。但是，這將無法幫助您（或您的繼承人）避免遺產稅，因為即使您不必經過遺囑認證，CD的價值也會計入聯邦和州遺產稅門檻。

聯邦遺產稅門檻很高，很少有州徵收這項稅款。換句話說，絕大多數莊園不必繳納遺產稅。