วิธีคำนวณภาษีประกันสังคมและ Medicare

ทุกคนที่ทำงานในสหรัฐอเมริกาในฐานะพนักงานจะต้องมี FICA (พระราชบัญญัติเงินสมทบประกันภัยของรัฐบาลกลาง) ภาษีที่ถูกระงับจากการชำระเงินตามกฎหมายทุกครั้ง ภาษี FICA รวมภาษีสำหรับทั้งสองประกันสังคมและ Medicareและมีการแบ่งปันโดยพนักงานและนายจ้างดังนั้นครึ่งหนึ่งของภาษีจะถูกหักออกจากการจ่ายเงินของคุณเมื่อคุณทำงานเป็นพนักงาน อีกครึ่งหนึ่งจำนวนเท่ากับทั้งหมดที่หักจากเงินเดือนพนักงานต้องจ่ายโดยนายจ้างของคุณ

ต่อไปนี้ให้คำแนะนำทีละขั้นตอนเกี่ยวกับวิธีการคำนวณภาษี FICA

การคำนวณภาษี FICA อย่างไร

ในการคำนวณภาษี FICA ที่มีผลกระทบต่อการชำระเงินของคุณคุณจะต้องรู้:

• จำนวนค่าแรงขั้นต้นสำหรับระยะเวลาการจ่ายเงิน
• การจ่ายรวมปีทั้งหมดถึงวัน
• ประกันสังคมและอัตราการระงับ Medicare สำหรับปีนั้น
• จำนวนเงินใด ๆ ที่หักจากการจ่ายเงินสำหรับแผนการเกษียณอายุก่อนหักภาษีของคุณ

รายได้ประกันสังคม

นี่คือจำนวนค่าจ้างหรือเงินเดือนสูงสุดของคุณที่จะต้องถูกระงับการประกันสังคมสำหรับปีนั้น ในแต่ละปีการบริหารประกันสังคมเผยแพร่กจำนวนเงินประกันสังคมสูงสุด- ไม่มีการหัก ณ ที่จ่ายประกันสังคมจากพนักงานที่จ่ายสูงกว่าจำนวนเงินนี้

ภาษี Medicare เพิ่มเติม

นี่คือจำนวนเงินที่ภาษี Medicare เพิ่มเติมต้องถูกระงับจากการจ่ายเงินของคุณ จำนวนเงินที่จ่ายนั้นแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับสถานะภาษีของคุณเช่นว่าคุณเป็นโสด ($ 200,000) หรือการยื่นเอกสารที่แต่งงานกัน ($ 250,000) รายได้หลังจากเกณฑ์ที่บังคับใช้จะต้องเสียภาษีเพิ่มเติม 0.9%

การจ้างงานด้วยตนเองภาษี FICA

บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระไม่มีนายจ้างรับเงินครึ่งหนึ่งของการชำระภาษี FICA กล่าวอีกนัยหนึ่งบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระมีหน้าที่รับผิดชอบต่อภาษี FICA เป็นสองเท่าของบุคคลที่มีงานทำ

อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายของ FICA

มีสององค์ประกอบอัตราที่แตกต่างกัน:

• อัตราการหักภาษีประกันสังคม (OASDI) คือการจ่ายเงินจำนวนมาก 6.2% ขึ้นไปถึงรายได้ประกันสังคมของปีนั้น นี่คือส่วนของการชำระเงินประกันสังคมของคุณ นายจ้างจ่าย 6.2% โดยไม่ จำกัด
• อัตราการหัก ณ ที่จ่ายของ Medicare เป็นเวลาจ่ายขั้นต้น 1.45%แม้ว่าบุคคลที่มีรายได้สูงจะจ่ายเพิ่มอีก 0.9% นายจ้างยังจ่าย 1.45% โดยไม่ จำกัด แต่พวกเขาไม่จ่ายภาษีเพิ่มเติม

ยอดรวมทั้งหมดคือ 7.65% ของการจ่ายเงินขั้นต้นของคุณ (เว้นแต่จะมีการใช้ภาษี Medicare เพิ่มเติม)

การคำนวณหัก ณ ที่จ่าย

เริ่มต้นการคำนวณของคุณด้วยจำนวนเงินที่จ่ายรวมของคุณสำหรับระยะเวลาการจ่ายเงินที่กำหนดจากนั้นคำนวณการประกันสังคมและการระงับ Medicare

คำนวณการจ่ายขั้นต้น

ค่าใช้จ่ายขั้นต้นสำหรับพนักงานเงินเดือนคือจำนวนเงินเดือนสำหรับช่วงเวลานั้น (เงินเดือนประจำปีหารด้วยจำนวนระยะเวลาการจ่าย)

ค่าใช้จ่ายขั้นต้นสำหรับไฟล์พนักงานรายชั่วโมงคำนวณโดยการคูณจำนวนชั่วโมงที่ทำงานในระยะเวลาการจ่ายเงินตามเวลาอัตรารายชั่วโมงและรวมถึงชั่วโมงสำหรับการทำงานล่วงเวลาในอัตราการทำงานล่วงเวลา

กำหนดจำนวนของชำระภาษี FICAขึ้นอยู่กับเปอร์เซ็นต์ข้างต้น กำจัดจำนวนเงินใด ๆ ที่ไม่อยู่ภายใต้ภาษีเหล่านี้

การระงับประกันสังคม

คูณอัตราภาษีประกันสังคมปัจจุบันด้วยค่าแรงขั้นต้นภายใต้ภาษีประกันสังคม ในตัวอย่างของแซลลี่ข้างต้น (สมมติว่าค่าจ้างทั้งหมดของเธอรวมอยู่ในวัตถุประสงค์ประกันสังคม) FICA ของเธอหัก ณ ที่จ่ายสำหรับแต่ละ paycheck จะเป็น $ 98.81

Medicare หัก ณ ที่จ่าย

ทวีคูณอัตราภาษี Medicare ด้วยค่าแรงขั้นต้นที่ต้องเสียภาษี Medicare ตรวจสอบเพื่อดูว่าพนักงานถึงระดับภาษี Medicare เพิ่มเติมและเพิ่มการหักเงินจากการจ่ายเงินของพนักงานหรือไม่ คุณต้องคูณค่าแรงด้วยภาษี Medicare เพิ่มเติม 0.9% หากรายได้ของคุณเกินเกณฑ์สำหรับสถานการณ์ภาษีของคุณ

ส่วนของนายจ้างของภาษี FICA

ส่วนของนายจ้างของภาษี FICA รวมถึง:

• 6.2% ของค่าจ้าง FICA ทั้งหมดของพนักงานสำหรับประกันสังคมโดยไม่มีค่าสูงสุด
• 1.45% ของค่าจ้าง FICA ทั้งหมดของพนักงานสำหรับ Medicare (ไม่ใช่ 0.9% เพิ่มเติม)

FICA Tax Overpayment

หากนายจ้างหักเงินของคุณมากเกินไปไม่ว่าจะเป็นประกันสังคมหรือภาษี Medicare นายจ้างจะต้องทำตามขั้นตอนสองสามขั้นตอนเพื่อแก้ไขสถานการณ์

คืนเงินให้พนักงาน

นายจ้างจะจ่ายคืนคุณสำหรับจำนวนเงินที่ลดลงส่วนเกิน จำนวนเงินนี้อาจถูกเพิ่มใน paycheck ครั้งต่อไปของคุณหรือออกเป็นเช็คแยกต่างหาก

ไฟล์ 941 ที่แก้ไขแล้ว

หากความผิดพลาดถูกรวมอยู่ในแบบฟอร์ม 941 (เงินเดือนรายไตรมาส)นายจ้างจะต้องยื่นแบบฟอร์มการแก้ไข (941-x) เพื่อรับเงินคืน

เปลี่ยนบันทึกบัญชีเงินเดือนของพนักงาน

นายจ้างจะหักภาษีประกันสังคมมากเกินไปจากบันทึกภาษีเงินเดือนของคุณ ที่แบบฟอร์ม W-2สำหรับพนักงานที่มีรายได้สูงกว่ารายได้ควรแสดงจำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับสำหรับปีรวมถึงรายได้สูงสุด ค่าจ้าง Medicare จะเหมือนกับจำนวนเงินทั้งหมด

การรายงานภาษีหัก ณ ที่จ่าย

นายจ้างจัดการการรายงานภาษี FICA นายจ้างต้องรายงานการหักภาษี ณ ที่จ่ายของ FICA:

• สำหรับพนักงานในแต่ละ paycheck รวมถึงทั้งจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายสำหรับการจ่ายเงินปัจจุบันและจำนวนเงินทั้งหมดของภาษี FICA ที่ถูกระงับไว้สำหรับปีจนถึงปัจจุบัน
• ถึง IRS onแบบฟอร์ม 941- รายงานค่าจ้างและภาษีรายไตรมาสของนายจ้าง
• เกี่ยวกับพนักงานแบบฟอร์ม W-2ในตอนท้ายของปี

พนักงานบางคนอาจต้องการเรียกร้องไฟล์การยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางหัก ณ ที่จ่าย- การยกเว้นนี้ไม่มีส่วนเกี่ยวข้องกับภาษี FICA คุณต้องระงับภาษี FICA จากแต่ละ paycheck สำหรับพนักงานทุกคน

คำถามที่พบบ่อย (คำถามที่พบบ่อย)

หากรัฐบาลเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีอัตราภาษีของ Medicare จะอยู่ที่ 2.9%เสมอลูกจ้างจ่ายเพียงครึ่งหนึ่งของอัตรานี้ (1.45%) และนายจ้างของพวกเขาจ่ายอีกครึ่งหนึ่งบุคคลที่มีรายได้สูงจ่ายเพิ่มอีก 0.9%

ต้องการอ่านเนื้อหาเพิ่มเติมเช่นนี้หรือไม่?ลงทะเบียนสำหรับจดหมายข่าวของยอดคงเหลือสำหรับข้อมูลเชิงลึกการวิเคราะห์และเคล็ดลับทางการเงินรายวันทั้งหมดส่งตรงไปยังกล่องจดหมายของคุณทุกเช้า!