วิธียื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ครั้งแรกของบุตรหลานของคุณ

Internal Revenue Service (IRS) ต้องการส่วนแบ่งรายได้โดยไม่คำนึงถึงอายุของผู้มีรายได้ แต่กฎที่แตกต่างกันสามารถนำไปใช้ขึ้นอยู่กับอายุและปัจจัยอื่น ๆ คุณอาจจะคิดว่าจะต้องเตรียมตัวให้พร้อมการคืนภาษีฤดูกาลยื่นนี้เพราะลูกของคุณได้รับเงิน แต่อาจมีซับในสีเงินสองสามชิ้น

“ เรายื่นแบบคืนค่าสำหรับเด็ก ๆ โดยทั่วไปเมื่อพวกเขาเริ่มงานพาร์ทไทม์ในช่วงฤดูร้อนหรือหลังเลิกเรียน” กล่าวค่าย Deb, CPA ใน Linwood, New Jersey “ สิ่งนี้ทำเพื่อให้ภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐหัก ณ ที่จ่ายซึ่งถูกระงับคืนเงินคืนกลับมาให้พวกเขามันน่าตื่นเต้นสำหรับเด็ก ๆ ที่จะได้รับตัวเองน้อยคืนเงินตรวจสอบทางไปรษณีย์”

ข้อกำหนดการยื่นภาษีสำหรับเด็ก

บุคคลที่ยังไม่ได้แต่งงานซึ่งเป็นผู้เสียภาษีอีกคนหนึ่งซึ่งอายุไม่ 65 ปีขึ้นไปและผู้ที่ไม่ได้ตาบอดต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีด้วยเหตุผลหนึ่งในสามเหตุผลนี้:

• พวกเขามีรายได้ที่ได้รับจากงานมากกว่า $ 14,600 ในปีภาษีปี 2024 นี่คือผลตอบแทนที่คุณจะยื่นให้พวกเขาในปี 2568 เป็นจำนวนเงินของการหักมาตรฐานสำหรับผู้เขียนเดี่ยวและเพิ่มขึ้นเป็น $ 15,000 ในปีภาษีปี 2568
• พวกเขามีมากกว่า $ 1,300 ในรายได้ที่ยังไม่ถือเช่นจากการลงทุน นี่คือเกณฑ์สำหรับปีภาษีปี 2567
• พวกเขามีปี 2024 โดยรวมรายได้รวมมากกว่า $ 1,300 หรือรายได้ที่ได้รับสูงถึง $ 14,150 บวก $ 450 แล้วแต่จำนวนใดจะมากกว่า

ข้อผูกพันในการยื่นขอคืนภาษีเริ่มขึ้นหากลูกของคุณตรงตามเงื่อนไขใดข้อหนึ่งใด ๆ เหล่านี้ พวกเขาไม่ต้องพบทั้งสาม กฎใช้ไม่ว่าลูกของคุณอายุ 12, 19 หรือ 25 พวกเขาไม่ใช่ตามอายุนอกเหนือจากเกณฑ์ 65 หรือเก่ากว่า

กฎเหล่านี้ใช้กับทุกคนที่ขึ้นอยู่กับผู้เสียภาษีรายอื่น ตามค่าย“ แม้ว่าพ่อแม่จะอ้างว่าลูกของพวกเขาขึ้นอยู่กับการกลับมาของตัวเอง แต่ก็มักจะไม่มีผลกระทบเชิงลบต่อการกลับมาของเด็ก”

สถานะขึ้นอยู่กับและภาระผูกพันภาษี

“ ขึ้นอยู่กับ” เป็นคำหลักที่นี่ กฎการยื่นสำหรับเด็กขึ้นอยู่กับพวกเขาส่วนใหญ่ถูกอ้างว่าเป็นผู้เสียภาษีรายอื่น ลูกของคุณเป็นของคุณขึ้นอยู่กับและคุณสามารถเรียกร้องพวกเขาเมื่อคุณยื่นคืนของคุณเองหากพวกเขาตรงตามกฎชุดอื่น อย่างไรก็ตามพวกเขาจะต้องพบกับทั้งห้าสิ่งเหล่านี้

• เด็กจะต้องเกี่ยวข้องกับคุณ แต่สิ่งนี้รวมถึงลูกเลี้ยงเด็กอุปถัมภ์หรือแม้แต่หลานรวมถึงพี่น้องครึ่งน้องสาวหลานสาวหรือหลานชาย
• พวกเขาจะต้องอายุน้อยกว่า 19 ปี ณ วันสุดท้ายของปีภาษีและอายุน้อยกว่าคุณหรือทั้งคุณและคู่สมรสของคุณถ้าคุณเป็นแต่งงานและยื่นผลตอบแทนร่วมกัน- สิ่งนี้ครอบคลุมถึงอายุ 24 ปีหากพวกเขาเป็นนักเรียนและไม่มีการ จำกัด อายุหากพวกเขาปิดใช้งานอย่างถาวร
• พวกเขาจะต้องอาศัยอยู่ในบ้านของคุณกับคุณนานกว่าครึ่งปี แต่มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับกฎนี้ ไม่เป็นไรถ้าลูกของคุณอาศัยอยู่ที่โรงเรียนเป็นเวลาหนึ่งปีหรืออาศัยอยู่กับพ่อแม่คนอื่น ๆ หากคุณหย่าร้างหรือแยกจากกัน ที่IRSจัดเตรียมกฎ Tiebreaker ในกรณีนี้เพื่อพิจารณาว่าผู้ปกครองคนใดสามารถเรียกร้องเด็กได้หากพวกเขาไม่สามารถตกลงกันได้ว่าจะทำเช่นนั้น
• พวกเขาไม่สามารถจ่ายเงินมากกว่า 50% ของการสนับสนุนทางการเงินในช่วงปีภาษี
• พวกเขาไม่สามารถยื่นเรื่องผลตอบแทนร่วมกับคู่สมรสได้หากพวกเขาแต่งงาน - แต่ก็มีข้อยกเว้นสำหรับกฎนี้เช่นกัน พวกเขาสามารถทำได้หากเหตุผลเดียวที่พวกเขายื่นร่วมกันคือการเรียกร้องเงินคืนสำหรับการชำระเงินมากเกินไปของการหัก ณ ที่จ่ายหรือภาษีโดยประมาณ

ลูกสาวที่กล้าได้กล้าเสียของคุณที่เปิดตัวธุรกิจการเดินสุนัขหรือลูกชายวัยรุ่นของคุณซึ่งเป็นโต๊ะบัสที่ร้านอาหารท้องถิ่นน่าจะตรงกับเกณฑ์เหล่านี้ทั้งหมด คำถามต่อไปกลายเป็นสิ่งที่คุณจะต้องจัดการเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับพวกเขาและไม่ว่าคุณต้องการเพียงแค่เรียกร้องบางอย่างรายได้ด้วยการกลับมาของคุณเอง

ระวังภาษีตัวเล็ก

อาจไม่เกี่ยวกับการรายงานลูกของคุณและชำระภาษีรายได้ปกติ พวกเขาอาจต้องรับผิดชอบต่อ“ภาษีตัวเล็ก" เช่นกัน.

สิ่งนี้ใช้กับรายได้ที่ยังไม่ถือหุ้นรวมถึงดอกเบี้ยรายได้จากเงินปันผลและการกระจายกำไรจากการลงทุน ใช่เรากำลังพูดถึงสต็อกที่คุณซื้อในชื่อของพวกเขาและภายใต้หมายเลขประกันสังคมของพวกเขาสำหรับพวกเขาเมื่อคุณวางแผนสำหรับอนาคตของพวกเขา รายได้นี้ขึ้นอยู่กับภาษี kiddie หากเกิน $ 2,600 ณ ปีภาษีปี 2567 ตอนนี้คุณไม่เพียงแค่จัดการกับการคืนภาษีแบบฟอร์ม 1040 คุณต้องส่ง IRS ด้วยแบบฟอร์ม 8615-

ชุดของกฎเพิ่มเติมสามารถเรียกใช้ภาระผูกพันภาษีนี้:

• ลูกของคุณอายุน้อยกว่า 18 ปีหรืออายุ 18 ปี แต่ไม่มีรายได้ที่ได้รับในช่วงปีภาษีที่ให้การสนับสนุนมากกว่า 50% บทบัญญัตินี้สิ้นสุดในวันเกิดปีที่ 19
• พวกเขาเป็นนักเรียนเต็มเวลาที่อายุน้อยกว่า 24 ปี แต่อายุน้อยกว่า 24 ปีและไม่มีรายได้ที่ได้รับซึ่งสนับสนุนการสนับสนุนมากกว่า 50%
• คุณหรือพ่อแม่คนอื่น ๆ ของเด็กยังมีชีวิตอยู่ในวันสุดท้ายของปีภาษี
• เด็กจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี
• เด็กไม่ได้ยื่นผลตอบแทนร่วมกับคู่สมรส

คุณสามารถหักเงิน $ 1,300 จากรายได้ที่ยังไม่ถือครองสุทธิของบุตรหลานของคุณรายงานในปีภาษีปี 2567 สิ่งนี้จะเพิ่มขึ้นเป็น $ 1,350 ในปีภาษีปี 2568 มีเพียงยอดคงเหลือที่เหลือเท่านั้นที่จะต้องเสียภาษีตัวเล็กหากพวกเขาไม่มีรายได้ที่ได้รับ

สิ่งนี้ทำงานได้ถึง $ 1,300 หรือ $ 1,350 ที่ได้รับการยกเว้นจากภาษีตัวเล็กขึ้นอยู่กับปีที่คุณยื่น ถัดไป $ 1,300 หรือ $ 1,350 จะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีของเด็ก รายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้สูงกว่า $ 2,600 หรือ $ 2,700 จะถูกเก็บภาษีในอัตราของคุณ

คุณสามารถรายงานรายได้จากการคืนภาษีของคุณ

คุณสามารถข้ามการยื่นแบบคืนภาษีเพิ่มเติมสำหรับลูกของคุณหากรายได้เพียงอย่างเดียวของพวกเขาจะไม่ถือ นี่ไม่ได้หมายความว่ารายได้ไม่จำเป็นต้องรายงาน แต่คุณสามารถเรียกร้องได้จากการกลับมาของคุณเองแทน สิ่งนี้ก็ต้องมีการยื่นแบบฟอร์มเพิ่มเติม: IRSแบบฟอร์ม 8814- ดอกเบี้ยและรายได้จากการจ่ายเงินปันผลและการจ่ายเงินทุนจะไม่เกิน $ 13,000 ณ ปีภาษีปี 2567 หรือ $ 13,500 ในปี 2568

ต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขเพิ่มเติมหลายประการ:

• ลูกของคุณต้องอายุน้อยกว่า 19 หรืออายุ 24 ปีหากพวกเขาเป็นนักเรียนเต็มเวลา
• คุณและลูกของคุณไม่ได้ชำระภาษีโดยประมาณใด ๆ กับปีภาษีที่เป็นปัญหา ไม่มีการคืนเงินภาษีให้กับยอดคงเหลือใด ๆ
• ลูกของคุณรายได้การลงทุนไม่ได้รับการสำรองหัก ณ ที่จ่าย
• ลูกของคุณไม่สามารถส่งคืนร่วมกับคู่สมรสได้
• คุณเป็นผู้ปกครองที่มีคุณสมบัติที่จะเรียกร้องตัวเลือกนี้หรือคุณแต่งงานกับผู้ปกครองคนนั้นและคุณกำลังยื่นผลตอบแทนร่วมกัน

คุณต้องยื่นผลตอบแทนแต่งงานร่วมกับผู้ปกครองคนอื่นของเด็กหรือคุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่สูงขึ้นหากคุณเลือกที่จะยื่นเอกสารแยกผลตอบแทน- คุณจะมีคุณสมบัติหากคุณอาศัยอยู่แยกต่างหากจากผู้ปกครองคนอื่น ๆ ภายใต้ข้อกำหนดของการตัดสินการหย่าร้างหรือพระราชกฤษฎีกาการบำรุงรักษาแยกต่างหาก

ค่ายบ่งชี้ว่าเธอไม่เคยพบสิทธิประโยชน์ทางภาษีใด ๆ ในการใช้ตัวเลือกนี้ “ ฉันมักจะส่งคืนสินค้าแยกต่างหากสำหรับเด็กเมื่อจำเป็น” เธอกล่าว “ นี่เป็นเพียงตัวเลือกหากเป็นไปตามเกณฑ์ทั้งหมดและเด็กไม่มีรายได้ W-2”

บรรทัดล่าง

ภาระผูกพันในการคืนภาษีที่ซับซ้อนมากขึ้นของเด็กมีผลบังคับใช้กับรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นค่าจ้าง การเตรียมการคืนภาษีของพวกเขาอาจเป็นการหาวเกือบอย่างง่ายดายหากคุณรายงานค่าจ้างจากงานนอกเวลาและนอกเวลาเรียนเท่านั้น นายจ้างของพวกเขาได้ระงับภาษีจากรายได้เหล่านั้นเกือบจะแน่นอนดังนั้นคุณจะต้องคว้าเงินคืนสำหรับลูกของคุณหากพวกเขาได้รับเงินคืน

พิจารณาใช้บริการของไฟล์มืออาชีพด้านภาษีหากลูกของคุณมีการลงทุนและคุณกำลังติดต่อกับภาษีตัวเล็กภาษีขั้นต่ำทางเลือกหรือภาษีเงินได้การลงทุนสุทธิ คุณอาจต้องการแตะหนึ่งในไฟล์ซอฟต์แวร์ภาษีที่ดีที่สุดตัวเลือกแทนหากคุณเพิ่งจัดการกับรายได้ W-2 ที่เรียบง่าย