วงจรการแปลงเงินสด (CCC) พูดเกี่ยวกับการจัดการของ บริษัท อย่างไร

ที่วงจรการแปลงเงินสด(CCC) เป็นสูตรในการบัญชีการจัดการที่วัดว่าผู้จัดการของ บริษัท กำลังจัดการเงินทุนหมุนเวียนได้อย่างมีประสิทธิภาพ CCC วัดระยะเวลาระหว่างการซื้อของ บริษัทรายการสิ่งของและใบเสร็จรับเงินจากลูกหนี้ มีการใช้งานโดยผู้บริหารเพื่อดูว่าเงินสดของ บริษัท ยังคงอยู่ในการดำเนินงานนานเท่าใด

สูตรสำหรับการคำนวณรอบการแปลงเงินสดคือ:

$\ เริ่มต้น {จัดตำแหน่ง} & \ text {ccc} = \ text {dio} + \ text {dso} - \ text {dpo} \\ & \ textbf {where:} \\ & \ text {ccc} = text} หมายเลข} \\ & \ text {วันที่ บริษัท ถือสินค้าคงคลังก่อนที่จะขาย} \\ & \ text {dso} = \ text {วันขายที่ค้างชำระจำนวนวันของ} \\ & \ text & \ text {จำนวนวันเฉลี่ยที่ บริษัท ใช้ในการชำระเงิน} \\ & \ text {ค่าใช้จ่ายของมัน} \\ \ end {จัดตำแหน่ง}$​CCC-ดิโอ-DSODPOที่ไหน:CCC-วงจรการแปลงเงินสดดิโอ-สินค้าคงคลังวันที่โดดเด่นจำนวนเฉลี่ยวันที่ บริษัท ถือสินค้าคงคลังก่อนขายDSO-ยอดขายวันที่ค้างชำระจำนวนวันของยอดขายเฉลี่ย บริษัท ปัจจุบันมีความโดดเด่นDPO-วันชำระเงินคงค้างอัตราส่วนที่ระบุจำนวนวันเฉลี่ยที่ บริษัท ใช้จ่ายตั๋วเงินของมัน​

เหตุใดรอบการแปลงเงินสด (CCC) จึงมีความสำคัญต่อการจัดการ

เมื่อ บริษัท - หรือผู้บริหารของ บริษัท - ใช้เวลานานในการรวบรวมบัญชีลูกหนี้ที่โดดเด่นมีสินค้าคงคลังมากเกินไปในมือหรือจ่ายค่าใช้จ่ายเร็วเกินไปมันจะเพิ่มความยาว CCC

CCC ที่ยาวขึ้นหมายความว่าใช้เวลานานกว่าในการสร้างเงินสดซึ่งอาจหมายถึงการล้มละลายสำหรับ บริษัท ขนาดเล็ก

เมื่อ บริษัท รวบรวมการชำระเงินที่โดดเด่นอย่างรวดเร็วคาดการณ์ความต้องการสินค้าคงคลังอย่างถูกต้องหรือจ่ายค่าใช้จ่ายช้าลง CCC จะสั้นลง CCC ที่สั้นกว่าหมายความว่า บริษัท มีสุขภาพดี สามารถใช้เงินเพิ่มเติมเพื่อทำการซื้อเพิ่มเติมหรือชำระหนี้คงค้าง

เมื่อผู้จัดการต้องจ่ายซัพพลายเออร์อย่างรวดเร็วมันเป็นที่รู้จักกันดีว่าเป็นสภาพคล่องซึ่งไม่ดีสำหรับ บริษัท เมื่อผู้จัดการไม่สามารถรวบรวมการชำระเงินได้อย่างรวดเร็วพอเป็นที่รู้จักกันในชื่อการลากสภาพคล่องซึ่งไม่ดีสำหรับ บริษัท