เงินปันผลที่ผ่านการรับรองรวมอยู่ในเงินปันผลทั่วไปสำหรับการรายงานภาษีหรือไม่?

การจ่ายเงินปันผลที่ผ่านการรับรองและปกติมีการรายงานในกล่องแยกต่างหากในแบบฟอร์มบริการรายได้ภายใน 1099-DIV เงินปันผลสามัญทั้งหมดมีการรายงานในกล่อง 1A และเงินปันผลที่ผ่านการรับรองในกล่อง 1B เงินปันผลสองประเภทได้รับการปฏิบัติแตกต่างกันเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี

เงินปันผลสามัญรวมถึงเงินปันผลทั้งที่ผ่านการรับรองและไม่ผ่านการรับรอง แต่ IRS จะแยกสิ่งเหล่านี้ออกจากการคืนภาษีโดยการลบเงินปันผลที่ผ่านการรับรองอย่างมีประสิทธิภาพจากการจ่ายเงินปันผลทั่วไปทั้งหมดด้วยเงินปันผลที่ไม่ผ่านการรับรองโดยปริยาย เงินปันผลที่ผ่านการรับรองอาจถูกเก็บภาษีในอัตราที่ดีกว่าเงินปันผลที่ไม่ผ่านการรับรองซึ่งจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ

ประเด็นสำคัญ

เงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะถูกเก็บภาษีในอัตรากำไรจากการลงทุนมากกว่าอัตราภาษีรายได้ปกติซึ่งสูงกว่าสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่
หากการชำระเงินไม่ได้จัดเป็นเงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะเป็นเงินปันผลที่ไม่ผ่านการรับรอง
เงินปันผลทั่วไปเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีรวมถึงการจ่ายเงินปันผลทั้งที่ผ่านการรับรองและไม่ผ่านการรับรอง
โดยทั่วไปเงินปันผลของหุ้นสามัญที่ซื้อจากการแลกเปลี่ยนของสหรัฐฯและถือโดยนักลงทุนอย่างน้อย 60 วันนั้น "มีคุณสมบัติ" ในอัตราที่ต่ำกว่า

เงินปันผลที่ผ่านการรับรองคืออะไร?

เงินปันผลที่ผ่านการรับรองคือการเก็บภาษีในอัตรากำไรจากการลงทุนซึ่งตรงข้ามกับอัตราภาษีเงินได้ซึ่งสูงกว่าสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ เพื่อให้มีคุณสมบัติพวกเขาจะต้องถูกสร้างขึ้นโดยหุ้นที่ออกโดย บริษัท ในสหรัฐอเมริกาหรือ บริษัท ต่างประเทศที่ซื้อขายตลาดหุ้นสหรัฐรายใหญ่เช่น NASDAQ และ NYSE

กฎดังกล่าวใช้กับเงินปันผลจากกองทุนตลาดเงิน, กำไรระยะสั้นสุทธิจากกองทุนรวมและการแจกแจงอื่น ๆ ในหุ้น

หุ้นจะต้องจัดขึ้นอย่างน้อย 60 วันภายในระยะเวลา 121 วันซึ่งเริ่มต้น 60 วันก่อนวันที่จ่ายเงินปันผลซึ่งเป็นวันแรกหลังจากการประกาศเงินปันผลที่ผู้ถือไม่มีสิทธิ์ได้รับการจ่ายเงินปันผลครั้งต่อไป จำนวนวันรวมถึงวันที่ผู้รับขายหุ้น แต่ไม่ใช่วันที่ได้มาและวันที่ผู้ถือหุ้น "ความเสี่ยงของการสูญเสียลดลง" อาจไม่นับตามกฎของ IRS

อัตราภาษีที่เกี่ยวข้อง

เงินปันผลที่ตรงตามเกณฑ์เหล่านี้จะถูกเก็บภาษีในอัตรากำไรระยะยาวซึ่งอยู่ในช่วงตั้งแต่ 15% ถึง 20%

อัตราคือ 0% สำหรับเงินปันผลที่ผ่านการรับรองสำหรับนักลงทุนที่มีรายได้ปกติที่เก็บภาษีที่ 10% หรือ 12% ผู้ที่มีอัตราภาษีรายได้มากกว่า 12% สามารถเก็บภาษีได้ที่ 15% สำหรับเงินปันผลที่ผ่านการรับรอง สำหรับปีภาษีปี 2568 รายได้สูงสุดสำหรับอัตรา 0% คือ $ 96,700 สำหรับคู่รักที่ยื่นผลตอบแทนร่วมกัน $ 48,350 สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวและ $ 64,750 สำหรับหัวหน้าครัวเรือน รายได้สูงสุดสำหรับอัตรา 15% คือ $ 600,050 สำหรับผลตอบแทนร่วม, $ 533,400 สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวและ $ 566,700 สำหรับหัวหน้าครัวเรือน

ข้อเท็จจริง

ไม่ใช่หุ้นสหรัฐทั้งหมดที่จ่ายเงินปันผลที่ผ่านการรับรอง เงินปันผลจากหุ้นของ บริษัท ที่เป็นไปตามมาตรฐานของ IRS รวมถึงระยะเวลาการถือครองและประเภท บริษัท เท่านั้นที่ได้รับการพิจารณาว่ามีคุณสมบัติ

เงินปันผลที่ไม่ผ่านการรับรองคืออะไร?

เงินปันผลที่ไม่ผ่านการรับรองคือสิ่งที่ไม่เป็นไปตามเกณฑ์ข้างต้น นักลงทุนจ่ายภาษีสำหรับเงินปันผลเหล่านี้ในอัตราภาษีเงินได้ทั่วไปสำหรับปีภาษี 2024 และ 2025 อัตราภาษีอยู่ในช่วงตั้งแต่ 10% ถึง 37%นักลงทุนที่มีรายได้รวมที่ปรับแล้วจาก $ 200,000 หรือ $ 250,000 สำหรับ Filers ร่วมชำระภาษีการลงทุนสุทธิภาษีเพิ่มขึ้น 3.8% ภาษีรายได้เงินปันผลในเกณฑ์เดียวกันพวกเขายังจ่ายภาษี Medicare 0.9%

ความหมายของบัญชีเกษียณอายุ

ผู้ที่รวมหุ้นจ่ายเงินปันผลในบัญชีการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุเช่น401 (k)บัญชีอย่าจ่ายภาษีสำหรับเงินปันผลจนกว่าพวกเขาจะเริ่มแจกจ่ายเงินทุน

คนที่มีRoth Iraเพลิดเพลินไปกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ยิ่งใหญ่ที่สุดเนื่องจากการแจกแจงจากบัญชีมักจะปลอดภาษีสมมติว่าเจ้าของบัญชีเป็นไปตามกฎสำหรับการแจกแจง Roth IRA

เงินปันผลที่ผ่านการรับรองคืออะไร?

เงินปันผลที่ผ่านการรับรองคือการชำระเงินให้กับผู้ถือหุ้นจากผลประกอบการของ บริษัท ซึ่งเป็นไปตามข้อกำหนดเฉพาะของ IRS ที่จะต้องเสียภาษีในอัตรากำไรจากการลงทุนที่ต่ำกว่าแทนที่จะเป็นอัตราภาษีเงินได้ปกติที่สูงขึ้น

เงินปันผลที่ผ่านการรับรองแตกต่างจากเงินปันผลทั่วไปอย่างไร

เงินปันผลที่ผ่านการรับรองแตกต่างจากการจ่ายเงินปันผลทั่วไปเป็นหลักในการรักษาภาษีของพวกเขา ในขณะที่เงินปันผลทั่วไปจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติในอัตราภาษีมาตรฐานของแต่ละบุคคลเงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะมีสิทธิ์ได้รับอัตราภาษีกำไรระยะยาวที่ต่ำกว่า

ฉันจะรู้ได้อย่างไรว่าเงินปันผลของฉันมีคุณสมบัติหรือไม่?

โบรกเกอร์และสถาบันการเงินมักจะรายงานเงินปันผลที่ผ่านการรับรองในแบบฟอร์ม 1,099-DIV ซึ่งเป็นข้อบ่งชี้ที่ชัดเจนว่ารายได้เงินปันผลจะถูกเก็บภาษีอย่างไร

เงินปันผลที่ผ่านการรับรองส่งผลกระทบต่อรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วของฉันหรือไม่?

ใช่เงินปันผลที่ผ่านการรับรองเป็นส่วนหนึ่งของรายได้รวมที่ปรับของคุณเนื่องจากถูกนับเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ทั้งหมด ในขณะที่พวกเขาถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่ารายได้ปกติพวกเขายังคงมีส่วนร่วมใน AGI ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อคุณสมบัติที่มีต่อการหักภาษีและเครดิตบางอย่าง

บรรทัดล่าง

เงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะรวมอยู่ในจำนวนเงินทั้งหมดที่รายงานเป็นเงินปันผลทั่วไปในแบบฟอร์ม 1099-DIV อย่างไรก็ตามพวกเขามีความโดดเด่นภายในแบบฟอร์มที่จะต้องเสียภาษีแยกต่างหากในอัตรากำไรที่ต่ำกว่า

การแก้ไข-3 เมษายน 2565:เวอร์ชันก่อนหน้าของบทความนี้ระบุว่าจ่ายเงินปันผลสามัญเป็นเงินปันผลที่ไม่ผ่านการรับรองเท่านั้น เงินปันผลสามัญเพื่อวัตถุประสงค์ของ IRS รวมถึงเงินปันผลทั้งที่ผ่านการรับรองและไม่ผ่านการรับรอง