403 (b) กับแผน 401 (k): ความแตกต่างคืออะไร?

แผน 403 (b) และ 401 (k) เป็นทั้งแผนออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากภาษีซึ่งได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างสำหรับพนักงานของพวกเขา ความแตกต่างที่ใหญ่ที่สุดใน 403 (b) เทียบกับ 401 (k) คือ 403 (b) นั้นมีไว้สำหรับรัฐบาลและพนักงานที่ไม่แสวงหาผลกำไรอย่างเคร่งครัดในขณะที่ 401 (k) สำหรับพนักงานของ บริษัท ในภาคเอกชน

เมื่อเวลาผ่านไปความแตกต่างบางอย่างระหว่างทั้งสองได้แคบลง ตัวอย่างเช่น,แผน 403 (b)เคยถูก จำกัด ให้ลงทุนในค่างวดที่ถูกเก็บภาษีในขณะที่แผน 401 (k)มีตัวเลือกการลงทุนให้เลือกมากมาย อย่างไรก็ตามข้อ จำกัด นี้เกี่ยวกับแผน 403 (b) ได้รับการคลายในปี 1974 ทำให้ผู้เข้าร่วมลงทุนในกองทุนรวมเช่นกัน

แผนทั้งสองได้รับการตั้งชื่อตามส่วนของประมวลรัษฎากรภายในที่ควบคุมพวกเขา

แผน 401 (k)

แผน 401 (k) ช่วยให้พนักงานมีส่วนร่วมส่วนหนึ่งของเงินเดือนของพวกเขาในบัญชีเกษียณอายุผ่านการหักเงินเดือนอัตโนมัติจนถึงจำนวนเงินสูงสุดประจำปี- การบริจาคจะทำตามพื้นฐานภาษีซึ่งหมายความว่าพวกเขาจะถูกหักออกก่อนที่จะใช้ภาษีเงินได้ ภาษีจะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าเงินจะถูกถอนออกโดยปกติจะเกษียณ

พนักงานที่เลือกแผน 401 (k) แบบดั้งเดิมจะได้รับการลดหย่อนภาษีทันทีโดยมีการบริจาคทุกครั้งสูงสุด เงินที่ลงทุนในกองทุนจะไม่ถูกเก็บภาษีจนกว่าจะถูกถอนออกซึ่งน่าจะเป็นหลังจากเกษียณอายุ สิ่งนี้เรียกว่าแผน "ก่อนหักภาษี"

นายจ้างบางคนยังเสนอแผน Roth 401 (k)- ในกรณีนี้ภาษีเงินได้จะถูกชำระทันที แต่จะไม่มีภาษีใด ๆ เมื่อถูกถอนออกอย่างถูกต้องในที่สุด Roth เป็นแผน "โพสต์ภาษี"

นายจ้างที่เสนอแผน 401 (k) อาจทำการจับคู่ผลงานในนามของพนักงานสูงสุดและอาจเพิ่มคุณสมบัติการแบ่งปันกำไรให้กับแผน แผนเหล่านี้มักจะได้รับ นั่นคือพนักงานจะต้องอยู่กับ บริษัท ในเวลาที่กำหนดโดยปกติจะไม่กี่ปีเพื่อให้มีสิทธิ์เป็นเจ้าของมากกว่าเงินในกองทุน

แผน 403 (b)

แผน 403 (b) ทำงานในลักษณะเดียวกับ 401 (k) แต่ได้รับการออกแบบมาสำหรับพนักงานของโรงเรียนของรัฐองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรและสถาบันทางศาสนาบางแห่งผู้เข้าร่วมรวมถึงครูผู้บริหารโรงเรียนอาจารย์พนักงานของรัฐพยาบาลแพทย์แพทย์และบรรณารักษ์

ในขณะที่แผน 403 (b) เสนอตัวเลือกการออมเพื่อการเกษียณอายุขั้นพื้นฐานเหมือนกัน แต่ก็มีความแตกต่างบางประการ:

• การได้รับรางวัล: แผน 403 (b) เสนอระยะเวลาการได้รับสิทธิได้เร็วขึ้นหรืออนุญาตทันทีการได้รับรางวัลของการมีส่วนร่วมของนายจ้าง
• ตัวเลือกการลงทุน: ในอดีตแผน 403 (b) ถูก จำกัด เฉพาะค่างวดที่ถูกเก็บภาษี แต่ตอนนี้ได้รับอนุญาตให้กองทุนรวม

ความแตกต่างทางกฎหมายระหว่างแผน 401 (k) และ 403 (b)

ซึ่งแตกต่างจากแผน 401 (k) แผน 403 (b) อาจไม่จำเป็นต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบทั้งหมดในพระราชบัญญัติความมั่นคงด้านรายได้เกษียณอายุของพนักงาน(ERISA) โดยเฉพาะอย่างยิ่งนายจ้างของรัฐคริสตจักรที่ไม่ได้รับการเลือกตั้งและองค์กรอื่น ๆ บางแห่งได้รับการยกเว้นจากข้อกำหนดของ ERISA

ตัวอย่างเช่น 403 (b) S มักได้รับการยกเว้นจากการทดสอบแบบไม่เลือกปฏิบัติเสร็จสิ้นเป็นประจำทุกปีการทดสอบนี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อป้องกันระดับการจัดการหรือพนักงาน "ชดเชยสูง" จากการได้รับผลประโยชน์จำนวนมากจากแผนการที่กำหนด

เหตุผลสำหรับเรื่องนี้และการยกเว้นอื่น ๆ คือการควบคุมของกระทรวงแรงงานมายาวนานซึ่งแผน 403 (b) ไม่ได้ระบุว่าเป็นเทคนิคได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างตราบใดที่นายจ้างไม่ได้ให้เงินสนับสนุน อย่างไรก็ตามหากนายจ้างมีส่วนร่วมกับพนักงาน 403 (b) บัญชีพวกเขาจะอยู่ภายใต้แนวทาง ERISA เดียวกันและข้อกำหนดการรายงานเช่นเดียวกับผู้ที่เสนอแผน 401 (k)

นอกจากนี้กองทุนการลงทุนจะต้องมีคุณสมบัติเป็น บริษัท การลงทุนที่จดทะเบียนภายใต้พระราชบัญญัติหลักทรัพย์และการแลกเปลี่ยนในปีพ. ศ. 2483 ที่จะรวมอยู่ในแผน 403 (b)นี่ไม่ใช่กรณีสำหรับตัวเลือกการลงทุน 401 (k)

ความแตกต่างในทางปฏิบัติระหว่างแผน 401 (k) และ 403 (b)

ในขณะที่แผนทั้งสองอนุญาตให้นายจ้างมีส่วนร่วมและการออมก่อนหักภาษีมีความแตกต่างในทางปฏิบัติ:

• การจับคู่นายจ้าง: แม้ว่าแผน 403 (b) สามารถเสนอได้การจับคู่นายจ้างนายจ้างจำนวนมากไม่ได้เสนอให้พวกเขาเลือกที่จะรักษา ERISA ได้รับการยกเว้น อย่างไรก็ตามหากพนักงานมีบริการมากกว่า 15 ปีกับองค์กรไม่แสวงหากำไรหรือหน่วยงานภาครัฐพวกเขาอาจจะสามารถเพิ่มเติมได้การมีส่วนร่วมในการติดตามแผน 403 (b) ของพวกเขา
• อัตราส่วนค่าใช้จ่าย:เนื่องจากข้อกำหนดด้านกฎระเบียบน้อยลงแผน 403 (b) อาจมีอัตราส่วนค่าใช้จ่ายต่ำกว่าแผน 401 (k) นี่อาจเป็นข้อได้เปรียบสำหรับพนักงานที่กังวลเกี่ยวกับค่าธรรมเนียมการลงทุน-
• แผนการบริหาร:แผน 401 (k) มักจะจัดการโดยกองทุนรวมบริษัท ในขณะที่แผน 403 (b) ได้รับการจัดการโดย บริษัท ประกันภัยบ่อยครั้ง ความแตกต่างนี้มักจะนำไปสู่แผน 403 (b) ที่เสนอตัวเลือกการลงทุนน้อยลงโดยเฉพาะค่างวด
  

การกระทำที่ปลอดภัยและค่างวดในแผน 401 (k)

พนักงานที่มีแผน 401 (k) อาจเห็นตัวเลือกเงินรายปีมากขึ้นในแผนของพวกเขาตั้งแต่ผ่านการตั้งค่าทุกชุมชนขึ้นเพื่อการปรับปรุงการเกษียณอายุ (ปลอดภัย) พระราชบัญญัติปี 2019 กฎหมายนี้กำจัดอุปสรรคมากมาย

ด้วยการดำเนินการตามแนวทางและขั้นตอนบางอย่างตอนนี้ ERISA Fiduciaries ได้รับการคุ้มครองจากการถูกต้องหากผู้ให้บริการเงินรายปีมีปัญหาทางการเงินที่ป้องกันไม่ให้มีการปฏิบัติตามข้อผูกพันของผู้เข้าร่วม 401 (k)

นอกจากนี้ภายใต้มาตรา 109 ของการกระทำที่ปลอดภัยแผนเงินรายปีที่เสนอใน 401 (k) ตอนนี้พกพาได้ซึ่งหมายความว่าหากแผนเงินรายถูกยกเลิกเป็นตัวเลือกการลงทุนผู้เข้าร่วมสามารถโอนเงินรายปีของพวกเขาไปยังแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างคนอื่นหรือ IRA ดังนั้นจึงไม่จำเป็นต้องเลิกกิจการเงินรายปีและค่าธรรมเนียมการยอมจำนนและค่าธรรมเนียมอื่น ๆ

บรรทัดล่าง

ทั้ง 401 (k) และ 403 (b) แผนเสนอข้อได้เปรียบด้านภาษีและวิธีการประหยัดสำหรับการเกษียณอายุ แต่พวกเขาแตกต่างกันในแง่ของประเภทนายจ้างและข้อกำหนดด้านกฎระเบียบ หากคุณเสนอทั้งสองสิ่งที่ควรค่าแก่การพิจารณาการมีส่วนร่วมของนายจ้างตัวเลือกการลงทุนและโอกาสในการบริจาคเพื่อเพิ่มเงินออมเพื่อการเกษียณของคุณ